小议现金管理

摘要

现金是企业中流动性最强的一项资产，是立即可以投入流通的交换媒介。现金有广义和狭义之分。狭义的现金，仅是指企业为满足日常零星开支而存放在财会部门金库中的各种货币。随着金融支付手段的增加，现金的周转次数和使用数量在逐渐减少。然而，在现金的使用和管理上，仍然存在着不可忽视的问题，主要表现在以下几个方面：