新常态下县级国库现金管理创新研究——广西XX市为例

摘要

在当前经济新常态下,虽然地方财政收入增速放缓,但是随着国库集中收付制度改革不断推进、上级转移支付专项资金对地方支持不断加大,地方国库现金余额逐步大幅增长,每月都有大量用不出去的国库资金在闲置.而地方基础设施建设所需求资金量很大,只有通过发行地方债券或融资等方式来解决,形成专项资金大量沉淀而失去资金时间价值,地方政府融资负债导致每年财政支付高额利息的局面.通过盘活县级国库的闲置现金存量,解决专项资金沉淀与地方融资付息的收支缺口,开展县级国库现金管理很有现实的意义.由于县级国库现金管理的运作方式不同于中央国库现金管理,各地方情况也不一样.本文在对发达国家的国库现金管理经验和国内其他地方开展现金管理的先进做法分析和提炼,分析xx市国库现金管理现状和现实动因,探讨开展县级国库现金管理存在的问题,设计县级国库现金管理的管理模式,选择集中管理型模式,在自治区级财政厅建立财政"蓄金池",做好收入支出数据统计与分析,积极探索库款余额较多的县级财政委托自治区级财政开展国库现金管理业务,在保障财政资金安全和支付需要前提下,开展国库临时闲置资金的现金管理操作,有效提高国库资金效益.以商业银行定期协议存款等为初期运行方式,实现国库闲置现金余额的最小化和投资收益的最大化,达到县级国库现金增值目的.本课题通过对县级开展国库现金管理的研究为地方财政部门开展县级国库现金管理工作提供一些有益的建议.