绩效考核制度设计对国企高管行为影响的研究——以国企绩效考核制度改革为例

摘要

企业高管的激励与约束是公认的难题。目前国际上的研究主要从两个方面：一是公司的治理结构，一是激励制度。前者主要是解决两权分离后出现的委托代理问题，如何保证代理人不损害所有者利益，即出现内部人控制现象。后者主要是在信息不对称的情况下，保证企业家努力工作，充分发挥其人力资本价值，防止偷懒和失职。在不同的制度设计下，企业经营者会表现为不同的行为方式。 本文研究的主要内容是在现行国企管理体制不变的约束下，绩效考核制度设计对国企高管行为的影响。本文较为系统地回顾了我国国企管理体制及激励制度的变革过程，梳理了在不同激励制度下，国企高管的行为特点及效果，分析了存在问题的原因。同时，本文还讨论国务院国资委成立后，实施《企业负责人经营业绩考核暂行办法》的情况及遇到的问题，介绍了江苏省国资委及一些省市国资委所做的工作，针对存在的问题，本文也提出了一些改进的建议。

目录

文摘

英文文摘

声明

第一章绪论

1.1问题的提出

1.2选题的意义和研究路径

1.2.1目前相关研究综述

1.2.2论文研究的边界及基本思路

1.3论文主要内容及结构

第二章我国国企高管管理体制改革回顾

2.1我国国有企业管理体制变革概述

2.1.1传统的国有企业管理体制

2.1.2 1956年到1993年期间的国有企业管理改革

2.1.3大型国有企业的公司化

2.1.4在国资委领导下的国有企业

2.2国企高管业绩考核和薪酬激励的沿革

2.2.1国企业绩考核的沿革

2.2.2国企高管薪酬激励的沿革及特点

2.3国企高管考核激励的效果及存在问题分析

2.3.1国企高管业绩考核的效果及存在问题分析

2.3.2薪酬激励的效果及存在问题分析

第三章绩效考核制度设计对国企高管行为的影响因素分析

3.1国企高管行为的分析

3.1.1国有企业具有“政府企业”的特征

3.1.2国企高管行为分析

3.1.3国企高管行为偏离政府目标的分析

3.1.4国企高管行为成因

3.2影响国企高管行为的主要因素

3.2.1晋升选拔激励

3.2.2薪酬激励

3.2.3企业控制权激励

3.3绩效考核的目的及作用

3.3.1了解掌握企业运行的真实信息，起到监控和护航的作用

3.3.2导向作用，引导企业家行为符合所有者期望

3.3.3为奖励提供依据

3.4绩效考核体系设计的指导思想及思路

3.4.1国企绩效考核体系设计的指导思想

3.4.2绩效考核体系设计的思路

3.5国有资产监督管理委员会的做法

第四章江苏省国资委对国企高管的业绩考核实施的效果分析

4.1江苏省国有企业概况

4.2省国资委对国企高管的业绩考核实施过程及效果

4.2.1 2004年考核结果及分析

4.2.2 2005年考核结果及分析

4.2.3某外贸集团公司(简称S公司)案例分析

4.2.4绩效考核对企业高管行为影响的分析

4.3存在问题及实施困难

4.3.1物质利益的总体水平不高，激励力度不大

4.3.2国企高管分担经营风险的信心不足，存在短期化观点与行为

4.3.3目标值的确定存在“讨价还价”现象

4.3.4重视直接经济效益的评价，忽视社会效益的评价

4.3.5惩罚难以落实，国企高管产生机制的必然结果

4.3.6国企高管普遍感到退休后生活没有保障

4.4对策与建议

4.4.1年度考核与任期考核相结合

4.4.2建立短期激励和中长期激励相结合的激励体系

4.4.3科学合理地确定目标值和分类指标

4.4.4增加企业对社会效益的评价内容

4.4.5分类考核、分级管理

4.4.6绩效评价由“目标管理”向“战略管理”转变

4.4.7引入新的体系指标——经济增加值(EVA)指标

4.4.8用剩余索取权取代控制权

4.5结论

参考文献

致谢

作者在学期间发表的论文