集团公司内部银行管理模式探讨

摘要

企业管理以财务管理为中心，而财务管理以资金管理为中心。现代企业财务管理的目标：现金流量的最优化。企业的财务管理活动可以定位于“对现金流量的一种综合性价值管理”。集团公司作为实施资产管理和资本经营的主体，是公司的投资中心、资金调控中心、利润分配中心和财务监督中心。其对分子公司实施财务控制的基础是资金权的绝对垄断。建立资金的内部银行管理模式强化资金管理，对资金的运用实行统一监督与调控，是财务管理中心论发挥作用的根本措施。现行集团公司资金管理的现状和存在问题：1）多头开户，资金得不到有效的使用；2）对下属部门执行内部控制制度的监控无力。因此，笔者对集团公司内部银行管理模式提出下列操作设想，供同行参考。