金融工具多样化与资产负债管理

摘要

正 一、金融工具多样化与资产负债风险1.金融工具多样化商业银行资产应分为四大类:现金资产、证券投资、贷款、固定资产.在正常情况下,资产管理主要集中在前三类资产之间的资金分配、即前三类的资产结构优化问题上.作为现金资产,应该具有法定准备金、库存现金和存放同业、托收未达款;作为证券投资,应该具有政府债券、银行承兑汇票、公开市场商业票据、获取利息凭证及某些基金、回售合同证券和公司债券;作为贷款,应该包括工商业贷款、房地产贷款、个人贷款、证券贷款和其他种类贷款.资产品种多样化是优化资产管理的必备条件.商业银行负债来源于两大类:银行存款和借入款.作为银行存款业务,应具活期存款、定期存款和储蓄存款等方式;作为借入款,应包括短期拆借、以买卖证券形式存在的购回协议、中央银行再贴现和借款、以及长期资本性债券.细分负债种类,优化负债结构,既能使银行有效地获取资金,又能使银行提高盈利水平.资产和负债多样化是商业银行业务发展的必然趋势.