资产负债管理

摘要： 利用投资组合选择理论和随机控制理论研究了基于常弹性方差(Constant elasticity of variance,CEV)模型下的一类资产负债管理问题.金融市场由一种无风险资产和一种风险资产组成,其中风险资产的价格过程服从CEV模型,负债过程除了受风险资产价格的影响外,还会受到其它因素的影响.利用随机动态规划原理和函数变换法得到了最优投资策略和值函数的显式表达式.在显式表达式的基础上,对所得结果进行灵敏度分析及在经济上给出了合理的解释,为实际环境下存有负债的投资者投资提供一定的理论依据.

摘要： 2014年7月,国际会计准则理事会(IASB)发布了《国际财务报告准则第9号-金融工具》(IFRS 9),2020年12月财政部发布《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》(财会[2020]22号),要求境内外同时上市的保险公司以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的保险公司,自2023年1月1日起执行新会计准则。本文从重点研究新准则变化对保险公司投资端的整体影响,从金融工具会计分类与计量、估值、减值三方面,分析新准则变化对保险公司的具体影响。同时从资产负债联动、考核、准则切换、内控、监管引导等方面提出应对策略。

摘要： 近年以来,由于整合电子商务和金融信息技术数据的巨大优势,互联网金融服务公司在传统金融服务管理模式上增加了许多创新性,互联网金融的迅速崛起对我国传统商业银行变革和经济的发展发挥了不可磨灭的作用。与互联网相结合的业务模式深刻影响了传统商业银行的存贷款业务以及支付清结算等中间业务。传统的商业银行运营模式和业务逻辑存在缺陷,即商业银行与客户之间存在着天然的割裂和信息不对称。以放贷为例,客户在申请贷款时,商业银行需要对其进行严格的审查、审批,需要查询其征信,评估其偿还能力,确定其偿还意愿等,才会对其放贷。互联网金融则可能通过技术手段和流程优化等免去这些繁琐的过程和手续。本文根据金融市场化改革的一些方向趋势,客观分析了资产负债管理工作的发展趋势,为商业银行的资产负债管理工作提供了一定的理论支持。同时还联系互联网金融的成长近况,阐述了我国互联网金融快速成长对商业银行传统金融业务的三大影响和资产负债管理的三大难题,重点指出了我国商业银行资产负债管理的详细应对策略。

摘要： 作为管理会计的具体应用,SWBP管理模式构建了业务经营计划制定、监测、考核全流程管理和资本、利率、流动性等领域统筹平衡的资产负债管理体系,对农发行增强财务可持续,促进合规发展具有重要意义。

摘要： 近年来,在全球经济下行和国内经济转型双重压力及LPR改革的背景下,为积极落实国家各项调控政策,更好地满足实体经济日趋多样化的金融需求,商业银行资产负债管理正面临全新的挑战。本文回顾了商业银行资产负债表管理的四个阶段,探讨了资产负债管理及新环境下银行业资产负债表的特点,分析了资产负债配置方法和资产负债管理体系。

摘要： 当前,全球数字货币发展较快,央行人民币试点在有序开展,数字人民币应用场景和试点范围逐步扩大,技术路线、发行框架和运行逻辑基本形成,作为划时代的人民币“数字化”革命,必将对传统商业银行经营管理体制带来深刻变革。本文将从数字人民币发行对商业银行支付结算模式、资产负债结构、现金管理、货币派生、网点转型等方面进行探讨,建议商业银行加快数字化转型和资产负债管理,实现软硬件升级,构建数字人民币支付生态场景,提升数字人民币风险管控。

摘要： 文章以商业银行竞争环境为出发点总结出生态型组织建设的重要性,然后从商业银行资产负债管理的核心职能出发,围绕建设生态型组织的职能服务平台,从建设的总体思路、主要内容和IT系统等方面展开阐述,为商业银行开展资产负债管理提供了借鉴与理论支持。

摘要： 本文给出了资产负债框架下的混合养老金计划安排,考虑违约风险下混合养老金计划总损失效用最小化问题,假设养老金资产可以投资于一种无风险资产、一种普通风险资产(如股票)和一种可违约债券。利用随机最优控制HJB方法,在指数型损失函数下推导出了封闭形式的解,即最优资产配置及最优缴费、支付调整。最后应用蒙特卡洛方法对结果进行数值模拟。结果表明,最优策略可以根据基金绩效和模型目标来调整缴款和退休福利,在价格过程中相关参数会对最优策略产生不同的影响。混合养老金计划模型能够确保目前和未来退休人员的稳定的福利支付,并随着时间的推移提供平稳的缴款和退休金支付,有利于养老金计划的持续运行。

摘要： 本文梳理了新会计准则的实施对金融资产分类及计量、减值准备计提及套期会计等方面的影响机理,并基于2018-2019年15家上市银行的财务数据,分析了商业银行实施IFRS 9之后金融资产结构的变化及新会计准则对商业银行资产负债管理产生的影响,进而提出应对策略及建议.研究发现,实施新金融工具会计准则之后,上市银行金融资产的结构发生了显著变化,其以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产占比的大幅增加将对上市银行的损益表波动带来较大冲击,同时新的减值准备计提模式和套期会计也会影响到商业银行的资产配置策略.

摘要： 对于机构投资者的投资组合,常见的管理方法有纯资产管理法和资产负债管理法.本文根据交通基础设施政府引导型产业基金的投资者特点、投资诉求以及交通资产的特征,为其引入资产负债管理法,并采用现金流匹配作为核心投资策略,在此基础上构建投资政策说明书.

摘要： 经济新常态下,中国经济金融领域发生诸多变化,商业银行传统经营模式遭遇多方严峻挑战.作为现代商业银行管理的核心,资产负债管理应主动根据经济新常态的规律和特点进行战略性调整.本文基于银行经营面临的外部新环境和内部新特征,分析银行资产负债管理面临的挑战,重点围绕转变管理目标、升级管理理念、完善管理模式、健全管理机制等方面,提出新常态下资产负债管理转型的建议.

摘要： 本文论证了保险资金参与保障房建设符合保险公司资产负债管理的需要,同时针对保险资金参与保障房建设对保险公司优化投资结构的影响进行了探讨.运用资产负债管理可以使保险资金进行合理的资产配置,在投资品种结构、期限结构、利率结构等方面进行统筹规划.保险资金的三性原则决定了保险资金投资管理讲求资产和负债的匹配,特别是资产与负债在收益、期限上的匹配.保险资金具有规模大、周期长、稳定性高、安全性要求高、收益率要求低的特点.保障房投资具有公共属性,是一种期限长、需求大、见效慢且属于国家政策性项目的投资需求,风险小并且有长期投融资性,保险资金属性决定其较符合保障房投资的选择.目前我国保险资金主要的投资方向主要包括银行存款、证券投资基金、股票、债券,随着保险资金可运用渠道的逐渐拓宽,允许保险公司在限定比例内投资不动产.资金运用渠道的拓宽不仅使投资收益得到提高但同时也带来风险的增加.保障房具有准公共产品的属性,使其相比其他商业属性不动产风险大大降低.保险资金参与保障房建设,不仅可以降低风险实现收益的安全稳定,同时可以优化现有的资产结构.保险资金参与保障房对于资产负债管理的影响主要有:实现资产负债期限的相对匹配,改善由于单一资产占比重过大带来的投资组合带来的系统性风险上升趋势,优化保险资金的投资组合.本文基于VaR模型,马克维茨的均值-方差模型,鉴于我国部分省市已开展地方债试点,故本文以筹资保障房建设的地方债收益率为主要数据来源,提出了实证分析保险资金参与保障房建设优化保险资金投资组合研究思路的构想.本文的创新之处是将保险资金参与保障房建设融资同保险公司的资产负债管理模式相结合,阐述了保险资金参与保障房建设融资对资产负债管理产生的影响以及对于优化资产结构的积极意义.

摘要： @@资产负债管理是银行、基金和保险公司等金融机构中常用的一个概念。这些金融机构为使其经营更加稳健，更具盈利性而对其资产与负债的管理进行协调，这样的协调就称为资产负债管理(As-set/Liability Management,ALM)。

摘要： 本文根据个人消费、投资以及未来支付的特点,考虑未来经济环境的不确定性,建立了个人资产负债管理多阶段决策模型.以我国经济环境为依托,进行了仿真计算.根据个人消费偏好、退休计划不同,在保证基本消费、教育支出和实现长期目标的同时满足个人的消费欲望,并给出了个人最优资产配置、债务计划和消费策略。

摘要： 本文通过对寿险产品结构的分析,介绍未定权益模型的基本原理,利用未定权益模型对产品中隐含的各种选择权价值进行定价,并结合资产负债管理思想,探讨该模型在寿险企业资产负债管理中的应用和应注意的问题.

摘要： 「国际财务报导准则-保险合约」规范负债公允价值之衡量方式探基本要素法(Building Blocks Approach),共由四个部份组合而成,1、货币时间价值(Time Value of Money),2、最佳估计负债(Best Estimate Liability; BEL),3、风险调整(Risk Adjustment; RA),4、剩余边际(Residual Margin;RM).本研究目的乃在以实证数据检视及论述如何让制定利率测试商品利润更加合理，使保险公司能有健全的经营绩效。通过投资报酬率与利益差的计算，使考量最适的资产负债管理及风险分析而拟定投资策略的稳健型公司有得到实质上的奖励，让积极性与稳健型公司皆能以其策略进行商品开发。

摘要： 中国政府自1981年恢复国债发行以来，国债市场建设取得了令世人瞩目的成绩，尤其是从1998年实施积极财政政策以后，更为市场发展提供了难得机遇。目前，中国国债市场已经发展成为各类投资者投资国债、金融机构进行资产负债管理以及央行进行公开市场操作、调控货币政策的重要场所。本文介绍了市场发展成果的主要体现，提出推动国债市场发展的方法。

摘要： 本文分析了投资型寿险产品的收益和风险特性,结合我国保险资金的投资现状,认为投资保证型寿险产品是我国保险企业开发投资型寿险的首选,而且现阶段保险公司应对此类产品采取资产主导型的资产负债管理模式，在此基础上,文章构造模型进一步说明产品的特征和资产负债管理的具体实施。

摘要： 本文建立了一个养老基金资产负债管理的动态模型,解决养老基金在相关性资产之间的配置问题，采用随机控制方法同时求解基金在相关性资产之间的最优配置比例和养老基金的最优贡献率,分析了资产之间的相关性对养老基金管理最优策略的影响,得知不同金融资产之间的相关性对养老基金的最优投资策略和最优贡献策略起着重要的作用,并给出仿真计算案例来验证结论的有效性。

摘要： 本文介绍了国际评估准则委员会负债项目的背景、立项说明及项目讨论内容，深入探讨了以财务报告为目的的负债计量/评估的特定考虑事项：负债的转移，其他方作为资产持有的负债，采用报价和可观察输入值，无其他方作为资产持有的负债，不履约风险，及对发行人自身负债（或权益工具）转让的限制。

摘要： 本发明提供了资产负债视图的生成方法、装置、设备及可读存储介质，所述方法包括：获取第一数据和第二数据，所述第一数据包括客户的个人信贷数据、个人征信报告、个人信用卡数据、押品数据和管理资产信息数据；所述第二数据包括所述资产负债视图的框架，所述框架中包括至少一个科目，所述科目包括至少一个子科目；根据所述第一数据计算得到各个所述子科目所对应的数据；将所述子科目所对应的数据对应到所述框架中形成所述资产负债视图。本发明提供的资产负债视图的生成方法，包括了个人资产负债表科目设计、数据源获取、数据预处理、科目加工逻辑等，解决了当前个人资产负债分析技术普遍存在的数据覆盖不全、加工口径不明确等问题。

摘要： 本发明涉及土地资源统计领域，具体涉及土地生态资产负债测算方法及其系统，包括测绘器、数据处理器和测算模块，测绘器包括支撑组件、测量组件和保护组件，支撑组件包括支撑架和安装板，测量组件包括全站仪和摄像头，保护组件包括防护罩、盖板、玻璃板、驱动气缸和清扫器。在正常天气条件下下放防护罩，使得测量组件正常工作，在下雨等恶劣天气时，则可以启动驱动气缸带动防护罩上移，然后翻转盖板将防护罩顶部进行遮挡，使得可以露出玻璃板供测量组件继续进行测量，使得可以在更多的自然环境下进行使用，减小天气变化对测量的影响。

摘要： 本发明实施例提供了一种资产负债市价的模拟方法及模拟装置，用于实现对企业资产市价和负债市价在不同时间段的情景模拟。本发明实施例方法包括：接收用户选择的分析对象，所述分析对象包括产品类型和产品标识码；根据所述产品类型和产品标识码，解析出计算每个产品市价的产品信息；设置所述分析对象的模拟场景，所述模拟场景包括所述分析对象的分析时间段、分析频率、收益率曲线数据来源、数据波动幅度和收益率曲线；根据每个产品的产品信息和所述收益率曲线，计算每个产品在不同模拟场景下的市价及损益；对所述每个产品在不同模拟场景下的市价及损益进行可视化展示。

摘要： 本申请实施例公开了一种家庭成员资产负债和保险需求精算分析方法及系统，所述方法包括：根据用户输入的信息进行资产负债分析，得到资产价值和负债价值；和/或根据用户输入的信息进行保险保障总需求分析，得到当前寿险责任的需求额、当前提前给付型重大疾病保险责任的需求额、当前额外给付型重大疾病保险责任的需求额、当前医疗保险责任的需求额、养老保障责任的首年需求额、意外伤害保障责任需求额；最后反馈资产负债分析结果和保险保障总需求分析结果。科学客观的对其未来收入与家庭责任进行精算估值，并计算出各家庭成员的人身险保障需求额度，从而可以为用户打造合理精准的人身险需求方案。

摘要： 本发明属于数据处理技术领域，公开了一种海洋资源资产负债表编制的数据处理系统、方法、程序和存储介质，以传统海洋资源科学为基础，结合地理信息系统技术与计算机技术，自动核算海洋资源资产和负债，自动生成海洋资源资产负债表，实现了海洋资源资产负债表的自动化编制。本发明填补了目前国内外海洋资源资产核算、负债核算及负债表编制体系的空白，可以完善海洋资源有偿使用的分类、分级管理制度，将为国家和地方政府的海洋生态文明建设、环保绩效考核和领导干部的离任审计提供可量化的技术支撑，也为制定海域海岛有偿使用和实现海洋资源资产化管理以及国民经济与社会发展规划提供重要的基础数据，更是落实国家生态文明建设战略部署的重要举措，具有很好的推广应用前景。

摘要： 本发明提供了一种资产负债数据的视觉呈现系统和方法。基于通用的互联网、移动互联网硬软件架构，系统包括用户管理模块、数据处理模块、图形化模块、互动模块；基于该系统的方法包括：分为数据录入用户与图形查看用户，数据处理模块获得数据录入用户录入的资产负债数据后，绘制结合了多级表头和数量区块的改进树状图，并组合颜色比率灯。本发明通过可视化手段可以及时直观突出地呈现资产负债信息，使管理者可以及时有效地掌握经营动态，方便进行过程和目标化管理。

摘要： 本实用新型公开了一种便于放置的自然资源资产负债表评估与资产监测设备，包括外壳，所述外壳内部设置有设备本体，所述外壳底端卡接有底座，本实用新型结构科学合理，使用安全方便，通过弹簧和保护圈，便于对外壳外部进行挤压，从而实现对外壳进行固定，再通过底座、边框、固定杆和固定板，便于对该装置进行安装，方便快捷，避免传统装置结构单一，导致对该装置放置不够便捷，安装不够稳定，利用导轨、滑杆、金属块和滑轮，便于在使用该装置时，将该装置从外壳内部滑出，再利用外壳，便于对该装置进行防尘保护，避免传统装置对其防尘的效果较差，使得该装置外侧布满灰尘，使灰尘从散热孔进入到该装置内部，导致电子元器件失灵。

摘要： 本申请公开了一种基于大数据的自然资源资产负债管理系统，该管理系统包括多个子资产负债管理系统，而子资产负债管理系统包括数据管理模块，其用于增加和修改自然资源资产负债数据；数据处理模块，其用于对自然资源资产负债数据进行资产负债表的编制。由于本申请实施例的管理系统中各子资产负债管理系统相互独立，并且每个子资产负债管理系统都对应一类自然资源，从而实现了对各种自然资源进行分类管理，提高了管理效率，同时确保了数据的准确性。

摘要： 本发明涉及一种人工智能技术，揭露了一种资产负债智能管理方法，包括：源数据层接收企业数据及负债标签，并对所述企业数据及负债标签编号后存入数据库中；数据整合层根据所述编号，从所述数据库中提取所述企业数据，通过因子分析模型从所述企业数据中提取资产特征；将所述资产特征及所述负债标签输入至前向神经网络层中训练，直至所述前向神经网络层的损失函数值满足阈值要求时退出训练；接收用户的企业负债查询指令，利用所述数据整合层和所述前向神经网络层进行企业负债情况计算，输出企业负债结果。本发明还提出一种资产负债智能管理装置以及一种计算机可读存储介质。本发明可以实现高效的资产负债管理。

摘要： 本发明涉及银行资产配置技术领域，提供一种资产负债管理方法及装置，应用于商业银行的电子设备，用于对商业银行的所有待配置资产进行配置以得到最大收益，所述方法包括：根据不同期限的待配置资产的资产收益，建立目标函数；根据监管条件、以及商业银行的资产信息和负债信息，建立约束条件，其中，目标函数和约束条件构成线性规划方程；对线性规划方程进行求解，得到每种待配置资产的配置结果。本发明解决了商业银行在现行的监管标准下实现收益最大化的问题，既能带来人力物力成本的节约，更能够极大提高管理商业银行决策的科学性和精准性，具有良好的实用性。