中国石化内部控制审计评价工作探索

摘要

2002年美国萨班斯法案颁布后，中国石油化工集团公司（以下简称中国石化）于2003年率先在国内建立了一套较完整和切合实际的内部控制制度，并编制《内部控制手册》作为“家法”在全系统实施。近年来，中国石化结合财政部等部委先后出台的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等制度规定，先后完成了内部控制业务流程梳理、优化和固化等三个阶段内部控制体系建设工作，