内部控制体系

摘要： 公立医院承担了我国绝大部分医疗卫生服务工作,提高公立医院的管理水平有利于充分发挥我国有限的医疗资源,提升医疗服务质量.内部控制和预算绩效管理作为公立医院高质量发展的双重推动力,是实现公立医院向精细化转变的重要推手.

摘要： 随着《公立医院内部控制管理办法》的正式实施,我国公立医院的内部控制建设将得到进一步规范.然而,现阶段我国公立医院内部控制建设中仍然存在一些误区,影响着内部控制建设的效果.对此,公立医院管理者应正确认识医院内部控制目标,树立风险管理理念,发挥财务部门在内部控制建设中的积极作用,建立一套覆盖全院的内部控制体系.

摘要： 文章详细介绍内部控制体系与风险导向的关联性,通过专业的研究与调查,找出建筑施工企业内部控制体系存在的各项问题,提出优化风险管理理念、科学规划业务流程、加强人才培养、强化内部控制环境、完善风险管理系统及改善内部审计水准六项针对性的改进措施,从而提升企业内部控制的风险管理水平。

摘要： 在新时代背景下,国有企业财务管理面临着新的挑战和机遇,也面临前所未有的压力。为了保证国有企业的长远发展,其需要找出适合自身的财务管理以及内部控制体系。文章就此对新时期国有企业财务管理与内部控制体系建设相关内容进行分析。

摘要： 行政事业单位对于固定资产的管理具有重要地位,建设内部控制体系可提高资产管理效率和质量。基于此,本文通过分析内部控制体系存在的不足,提出了内部控制体系的建设策略。

摘要： 证券公司作为资本市场的专业服务机构,需要树立全面风险管理理念,构建全面风险管理体系,对风险管理进行定期评估,依据评估结果持续优化风控体系。本文概述了全面风险管理的主要特点与风控体系,梳理了证券公司全面风险管理的实践探索与管理理念,并结合实践提出了对策建议。

摘要： 时代发展的大环境下,财务管理理念不断创新,信息化速度加快,从而引发财务管理制度的变革,财务工作方式的转变使工作效率大大提高。随着教育改革的不断深化,各院校教学结构发生巨大转变。院校传统的财务工作模式相对落后,财务工作量较大、效率较低,财务信息化建设迫在眉睫。当前社会信息技术发展迅速,各大院校财务工作迎来发展机遇,财务信息化建设逐渐成为重要发展项目。为维护国家财政制度和秩序,提高财务风险监管能力,院校的财务信息化建设必须建立在内部控制的基础上。本文详细分析了院校内部控制体系的建立与完善和院校财务信息化建设,从必要性、建立方法和实际应用几个角度阐述了内部控制体系的建立与完善,分析院校传统财务工作模式的弊端,探讨基于内部控制体系的院校财务信息化建设。

摘要： 新时期,文旅融合发展具有带动性性、全局性、战略性的地位和作用,直接关系乡村旅游发展,关系新旧动能转换,关系国家经济社会的发展。乡村旅游已然成为大众关切的热点,具有带动经济发展,提升旅游市场竞争力的作用。乡村来说,必须与时俱进,紧跟时代要求,创新乡村旅游组织工作,站在新的起点上,面对宏观形势的深刻变化,面对旅游业繁荣向上的历史机遇,强化乡村旅游核心竞争力,统一思想、凝聚共识。准确把握新形势对乡村旅游发展的总体要求,牢固确立文旅融合视域下乡村旅游核心竞争力,进一步将乡村旅游工作和地区经济发展有机结合,切实担负起乡村旅游在提升发展新动能的责任,搭建乡村旅游发展广阔平台。本文将从文旅融合视域的角度入手,探索乡村旅游发展现状,全面实现现代化、系统性解决方法,推动乡村旅游工作进一步优化,最大限度地调动乡村旅游发展综合能力,让乡村旅游成为新兴产业、活力产业。

摘要： 财政部要求开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作最近,财政部发布《关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会[2022]9号),要求各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况,科学准确编制本单位《2021年度行政事业单位内部控制报告》,经本单位主要负责人批准后,按时完成上报工作。2021年度内部控制报告分为正文和附表两个部分,正文侧重于以文字的形式展示单位内部控制工作组织实施、经验做法、整改落实等情况,附表侧重于以报表的形式展示单位内部控制机构运行、内控制度建设与执行等情况。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行汇总审核,编制并报送《2021年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告》。针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节,各单位应当认真对照检查,制定整改措施,进一步完善单位内部控制体系。

摘要： 证券市场运行正常对国家经济安全的作用突出,规范的证券市场可以保证市场功能的顺利发挥和各个领域投资者的利益,证券公司作为证券市场的核心,其经营管理问题受到社会各界的重点关注。根据现阶段的实际情况来看,证券公司面对的外部监管体系愈加完善,而内部控制体系建设仍有一定的改进空间,同时无论外部监管多严厉,有效的内部控制体系仍然是促进证券公司健康发展的根本措施。本文主要围绕证券公司内部控制体系建设展开研究,从内部控制的核心内容和必要性入手,讨论现阶段内部控制管理存在的具体问题,并结合问题提出相应的解决措施,旨在助力证券公司优化当前的内部控制体系。

摘要： 作为试点单位,本校通过对内部控制体系建设的实践与探索,初步形成了符合学校建设与管理的内部控制体系.在资产采购与管理方面的内部控制体系建设中,主要有以下几点体会：1、加强了对高校资产采购与管理工作重要性的认识；2、加强了对高校资产采购与管理中主要问题的认识；3、内控体系的建设成为根治资产采购与管理中顽疾的良药。通过内控体系的建设，使资产采购与管理部门进一步认识到了工作的重要性，对各自的岗位职责有了重新认识，同时通过对内控体系全面的学习与培训，能够正确对待、客观分析存在的问题，以内控体系建设指导实际行动，践行制度要求，规范工作流程，约束个人行为，实现了组织内部再造，体现出内控体系建设工作的良好效果。

摘要： 近年来,细数国内外众多企业失败的案例,究其原因,多是由违法违规操作引起的,除去市场本身的问题,也充分说明了企业内部控制体系薄弱,而能否建立和完善有效的企业内部控制,直接关系到企业经济目标能否实现.本人在研究院工作,对其内部情况比较了解,试通过对研究院内部结构的剖析,找出内部控制中预算管理存在的问题并加以解决,希望对推进研究院预算管理的内部控制水平有积极的意义.

摘要： 内部控制是关系到企业发展壮大乃至生存的一个重要因素，内部控制体系的缺失会导致企业经营失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生，而完善合理的内部控制制度则会引导企业走向成功。本文针对FX矿业集团自身的特点，通过分析企业整体及各主要业务环节内部控制现状，构建了基于业务环节的FX矿业集团内部控制体系。由于FX矿业集团具有我国煤炭企业的典型特征，笔者希望本文的分析能够对其他煤炭企业在完善其内部控制方面也有所帮助。

摘要： 积极有效地分析当前和未来一段时间严峻的经济形势，富有成效地应对金融危机下岌岌的经营风险，企业财务管理首当其冲。进一步完善内部控制体系，强化经营风险防范，积极采取应对措施，愈来愈成为当前经济形势下企业财务管理的重要对策与命题。本文对当前企业面临的经济形势进行了分析，浅谈了当前经济形势对企业财务管理的启示。

摘要： 2008年财政部等部委颁布的《企业内部控制基本规范》要求中国企业建设并有效执行内部控制体系。所以本文试图从内部控制体系建设的意义、效益和成功构建内部控制体系的关键因素等方面，对我国内部控制体系的建设进行尝试性的分析。

摘要： 随着高等教育改革的不断深入,高校的办学自主权逐步扩大,受市场经济冲击也越来越大,高校对内部控制有了新的认识和需求.本文针对目前高校内部控制存在的问题进行了分析,提出了建立集成化高校内部控制体系的对策,以期解决高校内部控制中存在问题,从而更好地提高办学效益,预防高校腐败案件发生,保障高校办学目标的实现.

摘要： 随着内控体系建设工作在国有企业内部全面展开,很多企业对内控体系与QHSE全面质量管理体系并存的必要性产生困惑,本文从企业体制增效的角度出发,通过分析两套体系的关系,论证两套体系整合的必要性及可行性.

摘要： 随着新会计制度的实施及全国高校教育体制改革的发展,高校的经费来源已不只是单一的财政拨款,筹资渠道已呈现出多元化的发展趋势.然而目前高校财务管理无论在观念上还是管理上依然存在很多不适应的方面,财务管理状况不容乐观.本文拟对高校财务管理普遍存在的问题进行归纳,并提出了加强科学预算，实现真正的预算管理，强化高校的内部管理，建立有效的内部控制体系和制度，建立健全各级经济责任制，切实加强财务分析能力的加强高校财务管理的对策。

摘要： 优秀的企业追求在激烈的市场竞争中保持高速、稳健的发展，而良好的内部控制体系恰恰是确保这一目标实现的有力工具。无论在传统的制造业，还是新型的IT产业，越来越多的企业尝试摸索建立一套适合自身发展的内控制度。本文从内部控制目标实现、内部控制规范遵循、内部控制具体方法、内部控制组织体系、内部控制监督检查五个方面对我国企业内部控制的实施现况展开了全面的调查，并就其实施效果进行评价。

摘要： 国有军工企业承担的新建、续建、改造等投资项目交叉并行，个别企业在实施过程中也暴露出了“权力过分集中、决策论证唐突、实施进度缓慢、技改设备闲置”等一系列问题。如何有效解决这类问题，杜绝出现没有制衡、一权独大的局面，构建科学合理的技改投资内控体系，势在必行。本文从孟德斯鸠的“三权分立”理论出发,延伸至国企技改投资工作的内部管理,提出了“四权并举”式的技改投资内控体系,同时以中航工业陕西飞机工业(集团)有限公司的实践应用为案例,得出了“四权并举”技改投资内控体系与信息化手段相结合方能弥补不足,彰显体系的科学性与实用性。“四权并举”内控体系，科学的对技改投资工作中的各项权利进行了制衡，保证了投资任务合法合规，但分权必然可能导致工作效率的降低，这就要求必须借助公开透明的信息化管控平台，只有实现了信息化手段与“四权并举”内控体系的融合，才能发挥该体系的最佳效果，实现技改投资任务的科学管理。

摘要： 本发明属于互锁控制器内部控制电路领域，尤其涉及一种互锁控制器内部控制电路，所述互锁控制器内部控制电路包括控制电路以及两个门锁，所述控制电路包括：为系统供电的电源、继电器、开关和通电开门断电关门的开门机，每个门的开门机与继电器并联后与其他门的继电器的一对常闭触点和开关串联，所述开门机与显示灯并联，所述开门机分为主门开门机和副门开门机，与所述主门开门机串联的一对常闭触点还与支路控制电路并联，所述支路控制电路有主路控制开关与第三继电器串联构成，所述第三继电器的一对常闭触点与所述副门开门机串联。本发明可提供一种针对门的重要性不同而进行不同电路设计的互锁控制器内部控制电路。

摘要： 提供了用于根据存储装置的操作频率的变化来控制连接位线读出放大器与数据读出放大器的数据总线的电路，其包括：脉冲宽度调节电路，用于接收输入信号之后，依据存储装置的操作频率来改变输入信号的脉冲宽度，信号传输电路，用于缓冲由脉冲宽度调节电路输出的信号，以及输出电路，用于响应从信号传输电路输出的信号而输出第一信号，以控制数据总线。

摘要： 本发明公开一种内部控制制度评价控制模型，包括：控制器，用于发出或者接收内部控制制度评价控制指令，并对发出或者接收内部控制制度评价控制指令进行信息处理；预算控制器，用于发出或者接收制度评价模型数据库中呈现出的规律和被审单位的行业性质或者业务特点数据信息，以预测内部控制制度出现差错或者弊端不良行为；风险控制器，用于发出或者接收制度评价模型数据库中呈现出的规律和被审单位的行业性质或者业务特点数据信息具有的风险状态，以规范或者加强对单位内部信息进行控制或者评价；其中，所述控制器的输出端分别与所述预算控制器和风险控制器的输入端连接。本发明大大提高了企业内部控制制度的评价能力，提高了企业盈利能力。

摘要： 本发明涉及一种用于使机动车辆的变速箱控制杆（L）在处于空档时与所述变速箱的内部控制装置同步的装置，所述杠杆可铰接地安装在支撑壳体（3）中并且具有可与所述壳体的一部分接合的元件（1），所述部分充当倒档齿轮挡块（2）。所述装置的特征在于其包括呈开口卡圈的形式并且能够包围所述杠杆的所述元件（1）的横切面的工具（3）。所述工具（3）被成形为横向地支承在所述倒档齿轮挡块（2）之间并且纵向地抵靠所述支承壳体所包括的另一固定挡块（4），以确保所述杠杆被锁定就位。所述卡圈（3）在其开口处具有可变形的抓握臂（3a）和（3b），其中至少一个臂（3a）设置有临时锁定装置（3a1），所述临时锁定装置与所述壳体的一个部分（5）上的互补配件（5a）和（5b）接合。所述臂（3a）和（3b）可以弹性地远离彼此移动或朝向彼此移动。

摘要： 本发明实施例公开了一种远距离控制加油机多媒体播放器的内部控制系统,包括控制装置，所述控制装置上设置有两个视频接口，所述视频接口上分别设置有一显示器驱动板，所述显示器驱动板上连接设置有光强感应器及无线遥控装置，所述内部控制装置上还连接设置有功放板，所述功放板上连接设置有喇叭，提供一种智能多媒体播放器系统在播放器端采用智能管理模块实现对播放器的远程管理和控制，并且在服务器端实现完整的网络协议以及远程管理和控制功能。用户能够对远程终端实现灵活管理的远距离控制加油机多媒体播放器的内部控制系统。

摘要： 本发明属于互锁控制器内部控制电路领域，尤其涉及一种互锁控制器内部控制电路，所述互锁控制器内部控制电路包括控制电路以及两个门锁，所述控制电路包括：为系统供电的电源、继电器、开关和通电开门断电关门的开门机，每个门的开门机与继电器并联后与其他门的继电器的一对常闭触点和开关串联，所述开门机与显示灯并联，所述开门机分为主门开门机和副门开门机，与所述主门开门机串联的一对常闭触点还与支路控制电路并联，所述支路控制电路有主路控制开关与第三继电器串联构成，所述第三继电器的一对常闭触点与所述副门开门机串联。本发明可提供一种针对门的重要性不同而进行不同电路设计的互锁控制器内部控制电路。

摘要： 本公开提供一种电力开关及其内部控制器件备用控制电源。备用控制电源包括：电压输入端，提供输入电压；电压输出端，向电力开关中部分内部控制器件提供交流电压以及直流电压；监测电路，在判断输入电压正常时以及异常时分别输出信号；以及，充放电控制电路，用于转换输入电压为储能电路充电及通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供电压；以及，利用储能电路中存储的电能通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供交流电压及直流电压；本公开能够在电力开关控制电源故障时，自动切换到备用控制电源供电，并具有抗干扰、限时供电和放电等，提高了电力开关的可靠性；并特别适用于煤矿井下和地面电力开关的改进，且不需改造或更换元器件和线路。

摘要： LED照明系统(10)包括LED照明器具(12)和外部微控制器(22，28)，所述LED照明器具具有至少一个LED(14)，所述外部微控制器用于将根据DMX512标准格式化的进入的照明控制数据转换成脉宽调制的照明控制信号以便输入到所述LED(14)。所述外部微控制器(22，28)优选地位于电缆连接器(20)内，该电缆连接器适于将功率电缆(18)可释放地连接到所述LED照明器具(12)。

摘要： 本实用新型公开了一种开关设备控制柜内部控制件接线工装，包括接线工装框架、设置在接线工装框架上用于使得控制件支腿伸入并对控制件支腿起到限位作用的网格落料口以及通过废料接盘固定角架设置在接线工装框架上用于进行废料盛放的废料接盘，位于网格落料口上方的接线工装框架上还设置有中间安装板支撑门架以及横向设置在中间安装板支撑门架上用于对倾斜放置的控制件顶部起到支撑作用的横向定位板。本实用新型使得控制件的支腿能够穿过网格落料口，控制件的顶部能够被横向定位板挡住，以使得控制件倾斜地放置到本实用新型上，从而使得在接线作业时能够十分清楚地观察到各个线路的情况，不会因看不到线路走向而出现线路接错的问题。

摘要： 本公开提供一种电力开关及其内部控制器件备用控制电源系统。备用控制电源包括：电压输入端，提供输入电压；电压输出端，向电力开关中部分内部控制器件提供交流电压以及直流电压；监测电路，在判断输入电压正常时以及异常时分别输出信号；以及，充放电控制电路，用于转换输入电压为储能电路充电及通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供电压；以及，利用储能电路中存储的电能通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供交流电压及直流电压；本公开能够在电力开关控制电源故障时，自动切换到备用控制电源供电，并具有抗干扰、限时供电和放电等，提高了电力开关的可靠性；并特别适用于煤矿井下和地面电力开关的改进，且不需改造或更换元器件和线路。