内部控制制度

摘要： 复旦大学附属中山医院积极响应卫生健康领域政府采购管理内部控制制度要求,高度重视政府采购管理工作,以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线,通过制定制度、健全机制、评估风险、完善措施、规范流程,加强政府采购内部控制建设,逐步形成依法合规、运转高效、风险可控的政府采购管控体系。从而全面提升医院政府采购管理水平,有效防范经济运行风险,促进采购廉政建设。

摘要： 在国民经济不断发展的背景下,政府的管理职能也在不断变革,公共服务体系也因此得以构建,但是需要看到的是对于一些乡镇而言,其在不断改革的过程中,并没有在内部控制制度建设板块进行太多的管理和规范,这样就容易出现国有资产流失、财务制度存在漏洞、财务运行低效的情况,财务管理质量也因此处于较低的状态。为了改变这样的局面,就需要乡镇从加强内部控制制度建设入手,切实的做好此方面的规划,由此进入到理想的乡镇内部控制制度建设格局。

摘要： 互联网和信息技术的飞速发展产生了大数据,其对全球经济发展而言,带来了极为深刻的变化。在当前,为了能够更好地适应大数据时代的社会发展,作为企业需要积极改变传统的工作理念,并且对工作方式进行革新,优化管理管理体系,让企业财务管理质量能够在短时间内得到改善。在应用大数据技术的过程中,不仅可以让财务管理信息更加明确,同时也能够了解财务管理的方式如何进行优化,确保企业财务管理能够适应大数据时代对信息技术的要求,提高财务管理的安全性、有效性,确保企业财务管理质量能够不断进行改善。

摘要： 因为内部控制问题而增加的企业运营风险和导致企业破产的情况很多,因此,需要加强对企业内部各环节、各层面的把控。文章主要结合三个层面来分析:一是对出版企业内部控制制度建设方向的把握,围绕内部流程、经济效益和风险控制三个方面分析;二是在信息技术的融入下,对企业内部管理、成本以及岗位职责加强控制;三是针对当下出版企业存在的内部控制问题,提出相应的管理策略。本文研究希望能够为出版企业完善其内控制度建设提供一定参考,提升其管理水平与企业竞争力。

摘要： 建立健全行政事业单位内部控制制度建设,是新时期行政事业单位充分发挥好公共服务职能、提高行政事业单位财务资产安全管理的重要保障,因此本文从分析行政事业单位财务内部控制建设主要环节入手,结合目前行政事业单位财务内部控制存在的主要问题,进而提出建立健全行政事业单位财务内部控制制度构建措施,为推进我国行政事业单位管理和服务水平作出一定贡献。

摘要： 近些年,我国的经济发展迅速,各行业都处于蓬勃发展的上升阶段,事业单位作为我国的主要行政部门和组织机构,在国家繁荣富强的道路上一直扮演着重要的角色,不仅参与社会管理,而且在管理过程中一直是不以盈利为目的,在国家的教育、文化、卫生等事宜上履行着自身的职能。基于此事业单位的发展更加要符合时代的发展需求,内部控制制度的建设是事业单位内部管理中非常重要的一项内容,其开展和落实工作也是受到了领导层和社会的关注。本文从事业单位内部控制的先关内容入手,强调了内控制度的建立对事业单位的重要性,并分析了在建设过程中会出现的问题,同时也提出了一些可行的解决对策,意在与加快内控制度建设的速度,促进事业单位的稳定发展。

摘要： 随着大数据、人工智能等信息技术的快速发展,以及内部控制制度、预算绩效管理一体化、政府会计制度等政策的执行,高职院校的财务工作,正面临着新的机遇与挑战。本文通过分析当前时代背景下高职院校财务管理中存在的问题,提出针对性的优化措施,来推动高职院校的财务管理工作,为高职教育的快速发展保驾护航。

摘要： PPP模式是公共基础设施中的一种项目运作模式,该模式下,民营资本与政府进行合作,参与公共基础设施建设。PPP项目能提供公共产品和服务,与国民生活有着极为密切的联系。项目双方长期合作、共担风险和收益的特点能有效提高效率和服务水平。文章对PPP模式的相关理论与制度背景加以分析,探讨当前我国市政工程PPP项目风险管理现状及存在的问题,并提出改进建议。

摘要： 经济新常态下,为企业提供了诸多发展机遇,企业发展的同时,能够激发我国经济活力。但由于市场准入门槛逐步放宽,企业数量增加,加剧了市场竞争,为在激烈的市场竞争中占据一定市场份额,企业应从内部管理出发,提高整体管理水平及核心竞争力。企业通过构建并完善内控制度,加强对内部业务活动及财务活动的管控,为企业长远发展提供制度保障。企业在运营中,结合实际需求,制定科学内控制度,不仅能够提高管理效率,还有利于协调企业内部活动,保证会计资料的准确性。当前企业在开展内部控制工作时,受多种因素影响,内控制度不完善,难以发挥内控效率。在本次研究中,将深入探究企业内部控制制度现状,提出针对性改善措施,完善内控制度,为企业发展保驾护航。

摘要： “互联网+”时代的到来,为事业单位工作转型提供了重要的支持,有助于事业单位工作效率的提升。与此同时,事业单位的内控制度也面临着构建与完善的发展要求。事业单位积极进行内控制度的构建、完善,能够更好地强化其廉政风险防控机制的建设。为此,本文主要从“互联网+”视角出发,在分析“互联网+”特征的基础上,探讨了事业单位内控制度构建的着力点,主要包括:责任分工、财务管理、审计工作、决策机制几个方向,并提出了事业单位构建和完善内部控制制度的具体路径,希望为事业单位内部控制水平的提升,提供一定的参考建议。

摘要： 加强内部控制制度是科研事业单位自身发展的需求,实施内部控制制度是国家对单位内部会计的监督,也是单位改善管理、健全制度的重要举措.分析了科研事业单位内部控制制度存在的问题,并提出了改进措施,明确单位岗位职能的基础上，联合各部门资源，健全内部机构，做好职责分工，强化单位职工内部控制意识，建立规范有效的内部制度，提高财务人员的专业水平，加强财务人员财经方面的知识，及时学习相关政策及法规。通过加强科研事业单位财务管理水平,利用内部控制制度使得财务工作更加规范有序进行.

摘要： 自2009年3月17日《中共中央国务院发布关于深化医药卫生体制改革的意见》(中发[2009]6号)以来,国务院及卫生部陆续发布相关年度主要工作安排并积极督导推进公立医院改革试点工作,近期已有具体明显的成效展现.在公立医院改革方面,从探讨管办分开、政事分开、医药分开、营利性和非营利性分开,四个面向的具体作法,期以达成公立医院之管理、补偿、运行及监管四项公立医院体制改革的目标.而不论是在管理、补偿、运行或是监管体制的改革方案,都是建置在「医院法人治理」的基础之上,而一个健全的内部控制制度,则是医院治理的根基,一旦根基稳固,各项改革措施才得以实践.rn 本文以《公立医院改革试点指导意见》(卫医管发[2010] 20号)说明公立医院改革方案为公立医院法人治理的体现,及以《三级综合医院评审标准》 (2011年版),第四章医疗质量安全管理与持续改进之前三段标准条文为例,说明内部控制制度的整合架构及如何建立一个健全的内部控制制度.

摘要： 本文就目前单位对内部控制制度的情况进行分析，主要是对现有的制度不执行或者执行不力的问题，从三个方面进行分析：1、监督部到位，2、合成内部控制制度不完善，3、管理者认识不到位，一般工作人员的素质有待提高。同时对存在的问题，提出建议：1、建立相对独立的内部审计机构，2、合成有效的内部控制制度，3、提高领导者和员工的认识。通过这些措施，保障内部控制制度的有效实施。

摘要： 中小企业的迅猛发展已成为我国经济发展的强劲动力之一，随着我国加入WTO及市场竞争的进一步加剧，中小企业的发展面临着前所未有的困难。如没有有利的宏观管理体制、中小企业缺乏资金支持，融资困难、社会化服务体系不健全、不完善的法律保障体系等。如何正确认识中小企业发展中存在的问题，并针对这些问题提出解决的对策，对中小企业的发展，乃至整个国民经济的健康发展都有十分重要的意义。本文从中小企业所面临的内外环境尤其是内部控制制度的建设来分析其发展中存在的问题，并提出了相应的对策。通过本文的研究期望能够对中小企业的治理得到一些借鉴作用。

摘要： 从“王石捐款门风波”到“毒奶粉事件”，企业社会责任问题引发了理论界和实务界的重视。企业社会责任已经成为企业生存和发展中的重要影响因素。为此，企业应结合自身特点建立适合的企业社会责任内部控制制度，以主动的姿态切实履行企业社会责任，从而实现企业经营目标、维护股东及相关利益者权益。

摘要： 行政事业单位内部控制是政府部门管理制度的组成部分,是指行政事业单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统,它由内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息及其沟通和内部控制监督等要素组成,并体现为与行政、管理、财务和会计系统融为一体的组织管理结构、政策、程序和措施等,它是行政事业单位应对风险的自我约束和规范的过程.但是,现阶段在行政事业内部控制方面,存在着不少漏洞,内部控制制度本身也不是很完善.本文从行政事业单位内控制度建设的必要性入手,通过分析内部控制中出现的漏洞与问题,探讨加强与完善行政事业单位内部控制的对策措施.

摘要： 近年来,随着内部控制制度的引入和在国内很过企业中的实施,内部控制制度对人力资源管理也提出了更多的要求,本文阐述了我国企业人力资源管理面临的挑战和问题,结合内部控制制度对人力资源管理提出的要求,对完善人力资源管理、提高企业管理水平提出要按内部控制要求，不断规范人力资源管理，参与持续改进，不断提高管理水平，借力信息系统，不断提高管理效率。

摘要： 随着我国《企业内部控制规范--基本规范》的颁布与实施，建立与完善各单位的内部控制制度成为理论界、实务界研究的重点课题。本文以“顺驰地产”为例，分析内部控制制度与企业的兴衰关系。“顺驰地产”的腾飞得益于经营战略与目标的准确定位、内部控制制度的初步建立、股权的高度集中与权利的充分下放；“顺驰地产”的衰落受制于无度的扩张与激进的现金模式、组织结构设计与项目管控模式不协调、成本管理方式单一、风险控制意识淡薄。

摘要： 内部控制制度效率是内部控制制度绩效和制度实施效率的统一。新制度经济学侧重研究制度绩效；博弈论注重制度实施效牢的设计。本文另辟蹊径，在评述现有关于内部控制制度效率及其度量文献的基础上，从分工和控制权培植理论的视角，首先论证了分工、控制权配置与内部控制之问的关系，得出内部控制是基于分工的一种权力制衡机制的基本结论，进而分析了分工的技术效率是如何影响内部控制制度效率，最后从剩余控制权的静态和动态配置角度提出了增进内部控制配置和运行效率的路径。

摘要： 第三类代理成本是企业内部不同层级经营管理者之间委托代理关系产生的成本，这种成本必然会表现在内部财务控制制度的建设与完善上。本文论述了第三类代理成本与内部财务控制制度的关系，探讨了第三类代理成本对内部财务控制制度的影响，并就按照降低第三类代理成本的要求、完善内部财务控制制度提出了自己的意见。

摘要： 本发明属于互锁控制器内部控制电路领域，尤其涉及一种互锁控制器内部控制电路，所述互锁控制器内部控制电路包括控制电路以及两个门锁，所述控制电路包括：为系统供电的电源、继电器、开关和通电开门断电关门的开门机，每个门的开门机与继电器并联后与其他门的继电器的一对常闭触点和开关串联，所述开门机与显示灯并联，所述开门机分为主门开门机和副门开门机，与所述主门开门机串联的一对常闭触点还与支路控制电路并联，所述支路控制电路有主路控制开关与第三继电器串联构成，所述第三继电器的一对常闭触点与所述副门开门机串联。本发明可提供一种针对门的重要性不同而进行不同电路设计的互锁控制器内部控制电路。

摘要： 本发明涉及一种用于使机动车辆的变速箱控制杆（L）在处于空档时与所述变速箱的内部控制装置同步的装置，所述杠杆可铰接地安装在支撑壳体（3）中并且具有可与所述壳体的一部分接合的元件（1），所述部分充当倒档齿轮挡块（2）。所述装置的特征在于其包括呈开口卡圈的形式并且能够包围所述杠杆的所述元件（1）的横切面的工具（3）。所述工具（3）被成形为横向地支承在所述倒档齿轮挡块（2）之间并且纵向地抵靠所述支承壳体所包括的另一固定挡块（4），以确保所述杠杆被锁定就位。所述卡圈（3）在其开口处具有可变形的抓握臂（3a）和（3b），其中至少一个臂（3a）设置有临时锁定装置（3a1），所述临时锁定装置与所述壳体的一个部分（5）上的互补配件（5a）和（5b）接合。所述臂（3a）和（3b）可以弹性地远离彼此移动或朝向彼此移动。

摘要： 本发明实施例公开了一种远距离控制加油机多媒体播放器的内部控制系统,包括控制装置，所述控制装置上设置有两个视频接口，所述视频接口上分别设置有一显示器驱动板，所述显示器驱动板上连接设置有光强感应器及无线遥控装置，所述内部控制装置上还连接设置有功放板，所述功放板上连接设置有喇叭，提供一种智能多媒体播放器系统在播放器端采用智能管理模块实现对播放器的远程管理和控制，并且在服务器端实现完整的网络协议以及远程管理和控制功能。用户能够对远程终端实现灵活管理的远距离控制加油机多媒体播放器的内部控制系统。

摘要： 本发明属于互锁控制器内部控制电路领域，尤其涉及一种互锁控制器内部控制电路，所述互锁控制器内部控制电路包括控制电路以及两个门锁，所述控制电路包括：为系统供电的电源、继电器、开关和通电开门断电关门的开门机，每个门的开门机与继电器并联后与其他门的继电器的一对常闭触点和开关串联，所述开门机与显示灯并联，所述开门机分为主门开门机和副门开门机，与所述主门开门机串联的一对常闭触点还与支路控制电路并联，所述支路控制电路有主路控制开关与第三继电器串联构成，所述第三继电器的一对常闭触点与所述副门开门机串联。本发明可提供一种针对门的重要性不同而进行不同电路设计的互锁控制器内部控制电路。

摘要： 本公开提供一种电力开关及其内部控制器件备用控制电源。备用控制电源包括：电压输入端，提供输入电压；电压输出端，向电力开关中部分内部控制器件提供交流电压以及直流电压；监测电路，在判断输入电压正常时以及异常时分别输出信号；以及，充放电控制电路，用于转换输入电压为储能电路充电及通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供电压；以及，利用储能电路中存储的电能通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供交流电压及直流电压；本公开能够在电力开关控制电源故障时，自动切换到备用控制电源供电，并具有抗干扰、限时供电和放电等，提高了电力开关的可靠性；并特别适用于煤矿井下和地面电力开关的改进，且不需改造或更换元器件和线路。

摘要： 本实用新型公开了一种开关设备控制柜内部控制件接线工装，包括接线工装框架、设置在接线工装框架上用于使得控制件支腿伸入并对控制件支腿起到限位作用的网格落料口以及通过废料接盘固定角架设置在接线工装框架上用于进行废料盛放的废料接盘，位于网格落料口上方的接线工装框架上还设置有中间安装板支撑门架以及横向设置在中间安装板支撑门架上用于对倾斜放置的控制件顶部起到支撑作用的横向定位板。本实用新型使得控制件的支腿能够穿过网格落料口，控制件的顶部能够被横向定位板挡住，以使得控制件倾斜地放置到本实用新型上，从而使得在接线作业时能够十分清楚地观察到各个线路的情况，不会因看不到线路走向而出现线路接错的问题。

摘要： 本公开提供一种电力开关及其内部控制器件备用控制电源系统。备用控制电源包括：电压输入端，提供输入电压；电压输出端，向电力开关中部分内部控制器件提供交流电压以及直流电压；监测电路，在判断输入电压正常时以及异常时分别输出信号；以及，充放电控制电路，用于转换输入电压为储能电路充电及通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供电压；以及，利用储能电路中存储的电能通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供交流电压及直流电压；本公开能够在电力开关控制电源故障时，自动切换到备用控制电源供电，并具有抗干扰、限时供电和放电等，提高了电力开关的可靠性；并特别适用于煤矿井下和地面电力开关的改进，且不需改造或更换元器件和线路。

摘要： 本发明公开一种内部控制制度评价控制模型，包括：控制器，用于发出或者接收内部控制制度评价控制指令，并对发出或者接收内部控制制度评价控制指令进行信息处理；预算控制器，用于发出或者接收制度评价模型数据库中呈现出的规律和被审单位的行业性质或者业务特点数据信息，以预测内部控制制度出现差错或者弊端不良行为；风险控制器，用于发出或者接收制度评价模型数据库中呈现出的规律和被审单位的行业性质或者业务特点数据信息具有的风险状态，以规范或者加强对单位内部信息进行控制或者评价；其中，所述控制器的输出端分别与所述预算控制器和风险控制器的输入端连接。本发明大大提高了企业内部控制制度的评价能力，提高了企业盈利能力。

摘要： 本发明实施例提供了一种对企业内部控制制度进行合规性检查的方法和装置。该方法主要包括：基于预先建立的语义基础词库对企业内部控制制度进行语义分析构造出规则判别分析模型集合；将所述企业内部控制制度与所述语义基础词库进行对比分析，构造出语义判别对象集合；以所述判别分析模型集合作为标尺，对所述语义判别对象集合进行数据分析，根据数据分析结果按照判别分析模型的结构组织出判别结果数据，将所述判别结果作为企业内部控制制度的合规性检查结果。本发明实施例可以利用信息化的手段完成企业内部控制制度的合规性检查工作，形成了标准的企业内部控制制度的合规性检查流程，并可将判别结果数据进行多维度的展示。

摘要： 本实用新型公开了一种内部控制制度评价模型，涉及审计工具领域，该内部控制制度评价模型的底座可以摆放在平面上起支撑作用，审计人员可以在立柱侧面的名牌上书写单位名称，在各个插杆侧面的名牌上书写各个部门的名称，在评价牌上书写相互连接的插杆上部门的协调关系评价，便可形成一个单位的各级管理部门的立体模型结构，一目了然地展示出单位的树形管理结构，并且可以标出不同部门之间的相互制约，相互联系的关系，能够方便直观地展示给审计人员观看，提高审计工作的效率。