内部控制评价

摘要： 加强内部控制工作,是提升公立医院服务质量和实现战略目标的重要途径。基于此,本文首先阐述了内部控制评价工作的重要性,然后分析内部控制评价工作的不足,最后提出优化内部控制评价工作的措施,以供参考借鉴。

摘要： 随着我国医疗体制改革不断深入,公立医院面临的挑战和需要解决的问题越来越多,医院要加强内部控制以顺应形势变化,保证医院可持续发展。本文就公立医院内部控制评价体系建设的重要性进行阐述,根据实际情况对当前公立医院内部控制存在的问题进行分析,并提出完善策略,以供公立医院内部控制管理人员参考和借鉴。

摘要： 国家对于行政事业单位内部控制建设日渐重视,完善高校内部控制规范变得迫在眉睫。高校通过内部控制评价,能够发现内控活动存在的漏洞,而目前高校的内部控制评价存在一定的不足。本文从当前高校内控评价现状出发,构建高校内部控制评价体系,提出保障性措施,从而促进高校内部管理水平的提升。

摘要： 为使医药企业更好地认识和改进自身内部控制状况,促进医药企业健康良性发展,本文采用扎根理论以及对比优化的方式,以中小企业LJ中药公司为例,构建了医药行业的内部控制评价指标体系。结果表明:经过指标选取及优化,构建出由5个一级指标、20个二级指标、51个三级指标组成的指标评价体系,可以客观真实地反映企业的内部控制状况,为我国医药行业进行内部控制评价提供了依据和借鉴。

摘要： 行政事业单位内部控制评价机制作为行政事业单位内部控制工作的关键性检验机制之一,对我国行政事业单位的管理和发展起着至关重要的作用。本文以目前我国行政事业单位现行的内部控制评价方法和应用为切入点,对比各类评价方式的特点和实施效果,探究行政事业单位内部控制的整体评价模式,通过分析研究,横向对比行政事业单位现行的内部控制评价方法和应用,以期对我国行政事业单位的发展有所帮助。当前,大多数行政事业单位的内部控制评价已经陆续开展起来,具有条件的行政事业单位应由内部审计部门牵头进行该项工作,但部分规模较小、未设置内部审计部门的单位往往由财务或综合管理等相关部门负责此项工作。无论采用何种方式,都对内部控制设计与执行水平的提升具有重要意义。

摘要： 该文对近年来我国公立医院内部控制建设和评价的理论研究与实践结果进行深入剖析和总结,发现在各大公立医院内部控制建设水平参差不齐的基础上,内部控制评价理论体系的构建更是尚未成型,实践经验严重不足。基于X公立医院的实践经验,该文从内部控制评价机构的选定、评价对象的确定、评价方法的运用等方面展开分析,提出了建立公立医院内部控制评价体系和实施机制的合理化建议,为充分发挥内部控制评价作用提供理论依据。

摘要： 随着企业竞争越来越激烈,内部控制逐渐成为企业管理中不可忽视的一项重要工作内容,同时也是企业现代化管理的一个重要手段。企业内部控制贯穿于企业经营的整个过程,能够规范员工工作行为。对内部控制体系进行评价,既能够保障内部控制制度的落实和实施,又有利于推动企业战略目标的实现。因此,建立科学的内部控制评价体系,是企业落实内控制度的要求。基于上述背景,文章对内部控制体系评价建设进行了深入分析,旨在推动企业可持续发展。

摘要： 2008年及2010年国家五部委陆续发布了《企业内部控制基本规范》及配套的《企业内部控制应用指引》,之后这套内部控制规范体系在我国上市公司中分类分批开始应用。作为内部控制建设体系中的重要一环,内部控制评价在实践中已运行十余年,从近年上市公司披露的内部控制评价信息来看,大部分上市公司内部控制评价工作已较为规范,但仍有为数不少的上市公司在内部控制评价方面仍存在较多问题。本文结合实践,对上市公司在内部控制评价中的问题及成因作了分析,主要原因系内部控制评价人员思维认知及经验方面存在欠缺,根据分析结果,本文对上市公司如何组织实施好内部控制评价工作提出了优化建议。

摘要： 《行政事业单位内部控制规范(试行)》于2014年全面实施,对行政事业单位提出了明确要求。行政事业单位需要结合具体情况,建立内部控制评价体系。近年来,廉政建设成为社会各界关注的一个要点,行政事业单位提供社会公共服务,直接关系到居民的生活质量。行政事业单位加强内部控制评价,既能够完善内部控制体系,又能够创新廉政机制,对于提高运营管理水平具有积极意义。本文针对行政事业单位内部控制评价的模式选择与指标构建进行了探讨,以供参考。

摘要： 按照财政部建立内部控制制度和开展内部控制评价要求,进一步提高单位经济活动和财务管控水平,M研究所于2021年5月启动了内部控制评价工作。结合M研究所内部控制评价实施案例,文章侧重从单位层面开展对内部控制评价在科研事业单位的实施研究,通过案例研究,探索科研事业单位内部控制存在的问题,提出了可行性建议,为进一步完善科研事业单位内部控制体系提供借鉴。

摘要： 只有合理构建并正确应用内部控制评价系统，才能不断地促进企业内部控制体系的有效实施与持续改进。与以往基于会计审计视角、集中于单一方面的研究不同，本文将基于管理的视角，借鉴业绩评价理论成果，并整合现有的国内外内部控制评价相关标准，构建了一套具有普遍指导意义且满足我国企业管理层需要的内部控制评价系统模式，从而为我国企业内部控制的有效实施和持续改进提供切实可行的行动指南。

摘要： 内部控制评价是完善内部控制制度并保证其有效实施的重要手段。rn 目前国内关于内部控制评价的研究仅限于单个法人组织，本文根据企业集团的特点，借鉴COSO和COCO报告的最新成果，对企业集团内部控制评价进行深入研究，提出在对企业集团内部控制进行评价时，运用SWOT分析法对企业集团内部环境进行分析，高度重视企业集团软控制因素的评价，同时与信息化管理紧密结合，运用平衡记分卡来构建企业集团内部控制评价标准体系，建立了企业集团内部控制评价体系框架，提出内部控制评价反馈与动态优化路径。

摘要： 通过对中美2008年内部控制评价信息披露的最新状况进行统计分析，并结合我国《企业内部控制评价指引》(征求意见稿)的解读，分析了中美内部控制评价信息披露广度和披露深度上的差异，进而对内部控制评价的效果进行了深入研究。研究中发现，美国的内部控制评价规定与我国的规定虽然相差不大，但实践中企业的执行情况却存在着很大的差异。统计分析结果也表明，美国企业基本上严格按照规定提供内部控制评价信息，而我国上市公司在提供内控评价信息时明显具有偷工减料或敷衍了事之嫌，本文透析了我国企业内部控制评价信息披露中存在问题的原因并提出了针对性的改进建议。

摘要： 企业内部控制评价实施效果的好坏取决于内部控制评价机制的可行性.基于(《企业内部控制评价指引》(征求意见稿)，须从评价主体、评价内容、评价标准和指标以及内部控制评价与风险管理整合的评价机制四个方面采取措施增强内部控制评价的实施效果.rn 考虑职责明确，企业应从全面性、层次性和技术要求三方面合理界定评价主体；考虑评价全面性和评价深度确定评价内容；基于政府指导性和企业自主性确定评价标准和指标体系；立足于风险整合企业内部控制评价和风险管理，即由审计委员会和风险管理委员会配合、在内部控制评价中应用风险管理技术并以监督作为内部控制评价的基础.

摘要： 通过对中美2008年内部控制评价信息披露的统计分析发现，我国的内部控制评价信息披露状况从披露全面性和披露深度上都远远差于美国，究其原因，我国企业内部控制评价和信息披露的监管力度不高和企业内部控制评价和信息披露意识不强是主要原因.rn 通过尽快发布统一的内部控制评价指引和实施细则、研究制定合理的披露内容和设置评价规定执行的过渡期加强监管效果，通过明确内部控制评价的责任追究机制、加强对内部控制评价的培训和指导以及强化内部控制评价的风险导向强化企业内部控制评价意识，从而强化企业内部控制评价效果.

摘要： 在信息技术环境中,企业内部控制评价的重点更多集中在环境变化之后控制体系对新控制政策、程序遵循的程度,内部控制审计在范围和方法等方面相应发生变化。本文指出我国信息技术环境中内部控制评价工作所存在的误区,并提出了若干切实可行的建议。

摘要： 内部控制有效性和经济性的评价一直是学者们研究的话题.常见的评价思路有直接评价和间接评价,包括建立内控评价体系、讨论内控有效性、考察企业融资成本等.传统的内控评价方法为企业自身内控建设和财务报告使用者提供了较好的内控信息,但其缺点也十分明显.本文将内部控制的评价建立在自由现金流假说基础上,将内部控制对于自由现金流与代理成本的调节作用作为内部控制的评价原理,并采用代理成本的增减作为内部控制经济性的依据.

摘要： 本发明属于互锁控制器内部控制电路领域，尤其涉及一种互锁控制器内部控制电路，所述互锁控制器内部控制电路包括控制电路以及两个门锁，所述控制电路包括：为系统供电的电源、继电器、开关和通电开门断电关门的开门机，每个门的开门机与继电器并联后与其他门的继电器的一对常闭触点和开关串联，所述开门机与显示灯并联，所述开门机分为主门开门机和副门开门机，与所述主门开门机串联的一对常闭触点还与支路控制电路并联，所述支路控制电路有主路控制开关与第三继电器串联构成，所述第三继电器的一对常闭触点与所述副门开门机串联。本发明可提供一种针对门的重要性不同而进行不同电路设计的互锁控制器内部控制电路。

摘要： 提供了用于根据存储装置的操作频率的变化来控制连接位线读出放大器与数据读出放大器的数据总线的电路，其包括：脉冲宽度调节电路，用于接收输入信号之后，依据存储装置的操作频率来改变输入信号的脉冲宽度，信号传输电路，用于缓冲由脉冲宽度调节电路输出的信号，以及输出电路，用于响应从信号传输电路输出的信号而输出第一信号，以控制数据总线。

摘要： 本发明公开一种内部控制制度评价控制模型，包括：控制器，用于发出或者接收内部控制制度评价控制指令，并对发出或者接收内部控制制度评价控制指令进行信息处理；预算控制器，用于发出或者接收制度评价模型数据库中呈现出的规律和被审单位的行业性质或者业务特点数据信息，以预测内部控制制度出现差错或者弊端不良行为；风险控制器，用于发出或者接收制度评价模型数据库中呈现出的规律和被审单位的行业性质或者业务特点数据信息具有的风险状态，以规范或者加强对单位内部信息进行控制或者评价；其中，所述控制器的输出端分别与所述预算控制器和风险控制器的输入端连接。本发明大大提高了企业内部控制制度的评价能力，提高了企业盈利能力。

摘要： 本发明涉及一种用于使机动车辆的变速箱控制杆（L）在处于空档时与所述变速箱的内部控制装置同步的装置，所述杠杆可铰接地安装在支撑壳体（3）中并且具有可与所述壳体的一部分接合的元件（1），所述部分充当倒档齿轮挡块（2）。所述装置的特征在于其包括呈开口卡圈的形式并且能够包围所述杠杆的所述元件（1）的横切面的工具（3）。所述工具（3）被成形为横向地支承在所述倒档齿轮挡块（2）之间并且纵向地抵靠所述支承壳体所包括的另一固定挡块（4），以确保所述杠杆被锁定就位。所述卡圈（3）在其开口处具有可变形的抓握臂（3a）和（3b），其中至少一个臂（3a）设置有临时锁定装置（3a1），所述临时锁定装置与所述壳体的一个部分（5）上的互补配件（5a）和（5b）接合。所述臂（3a）和（3b）可以弹性地远离彼此移动或朝向彼此移动。

摘要： 本发明实施例公开了一种远距离控制加油机多媒体播放器的内部控制系统,包括控制装置，所述控制装置上设置有两个视频接口，所述视频接口上分别设置有一显示器驱动板，所述显示器驱动板上连接设置有光强感应器及无线遥控装置，所述内部控制装置上还连接设置有功放板，所述功放板上连接设置有喇叭，提供一种智能多媒体播放器系统在播放器端采用智能管理模块实现对播放器的远程管理和控制，并且在服务器端实现完整的网络协议以及远程管理和控制功能。用户能够对远程终端实现灵活管理的远距离控制加油机多媒体播放器的内部控制系统。

摘要： 本发明属于互锁控制器内部控制电路领域，尤其涉及一种互锁控制器内部控制电路，所述互锁控制器内部控制电路包括控制电路以及两个门锁，所述控制电路包括：为系统供电的电源、继电器、开关和通电开门断电关门的开门机，每个门的开门机与继电器并联后与其他门的继电器的一对常闭触点和开关串联，所述开门机与显示灯并联，所述开门机分为主门开门机和副门开门机，与所述主门开门机串联的一对常闭触点还与支路控制电路并联，所述支路控制电路有主路控制开关与第三继电器串联构成，所述第三继电器的一对常闭触点与所述副门开门机串联。本发明可提供一种针对门的重要性不同而进行不同电路设计的互锁控制器内部控制电路。

摘要： 本公开提供一种电力开关及其内部控制器件备用控制电源。备用控制电源包括：电压输入端，提供输入电压；电压输出端，向电力开关中部分内部控制器件提供交流电压以及直流电压；监测电路，在判断输入电压正常时以及异常时分别输出信号；以及，充放电控制电路，用于转换输入电压为储能电路充电及通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供电压；以及，利用储能电路中存储的电能通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供交流电压及直流电压；本公开能够在电力开关控制电源故障时，自动切换到备用控制电源供电，并具有抗干扰、限时供电和放电等，提高了电力开关的可靠性；并特别适用于煤矿井下和地面电力开关的改进，且不需改造或更换元器件和线路。

摘要： 本实用新型公开了一种内部控制制度评价模型，涉及审计工具领域，该内部控制制度评价模型的底座可以摆放在平面上起支撑作用，审计人员可以在立柱侧面的名牌上书写单位名称，在各个插杆侧面的名牌上书写各个部门的名称，在评价牌上书写相互连接的插杆上部门的协调关系评价，便可形成一个单位的各级管理部门的立体模型结构，一目了然地展示出单位的树形管理结构，并且可以标出不同部门之间的相互制约，相互联系的关系，能够方便直观地展示给审计人员观看，提高审计工作的效率。

摘要： 本实用新型公开了一种开关设备控制柜内部控制件接线工装，包括接线工装框架、设置在接线工装框架上用于使得控制件支腿伸入并对控制件支腿起到限位作用的网格落料口以及通过废料接盘固定角架设置在接线工装框架上用于进行废料盛放的废料接盘，位于网格落料口上方的接线工装框架上还设置有中间安装板支撑门架以及横向设置在中间安装板支撑门架上用于对倾斜放置的控制件顶部起到支撑作用的横向定位板。本实用新型使得控制件的支腿能够穿过网格落料口，控制件的顶部能够被横向定位板挡住，以使得控制件倾斜地放置到本实用新型上，从而使得在接线作业时能够十分清楚地观察到各个线路的情况，不会因看不到线路走向而出现线路接错的问题。

摘要： 本公开提供一种电力开关及其内部控制器件备用控制电源系统。备用控制电源包括：电压输入端，提供输入电压；电压输出端，向电力开关中部分内部控制器件提供交流电压以及直流电压；监测电路，在判断输入电压正常时以及异常时分别输出信号；以及，充放电控制电路，用于转换输入电压为储能电路充电及通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供电压；以及，利用储能电路中存储的电能通过电压输出端向电力开关内部控制器件提供交流电压及直流电压；本公开能够在电力开关控制电源故障时，自动切换到备用控制电源供电，并具有抗干扰、限时供电和放电等，提高了电力开关的可靠性；并特别适用于煤矿井下和地面电力开关的改进，且不需改造或更换元器件和线路。