应重视金融机构内控建设工作

摘要

一、目前金融机构内控建设工作中存在的主要问题 1.有章不循使银行内控制度失去有效性。有章不循的表现主要有:一是会计、出纳、信贷、统计等操作岗位经常出现制度悬空。如会计操作岗位,对业务印章、密押以及重要空白凭证和有价单证的管理控制规定在形式上是硬性的,但在实际执行中往往是因为人为因素,使制度没有得到严格执行。在信贷操作岗位上,项目评估、审贷分离等制度则往往因为具体执行人的不负责任而有所取舍。