NJ市国库库底目标余额管理的研究

摘要

随着我国国库单一账户体系的建立，中央金库及地方各级国库收入稳步增长，国库库存资金高位积聚，这使得地方政府和财政部门面临着如何盘活国库存款，实现存闲置资金的保值增值等一系列国库现金管理中的问题。因此，对国库库底目标余额管理的研究具有十分重要的现实意义。
　　首先，本文在相关文献梳理的基础上，指出地方国库现金管理的两大关键环节为国库库底目标余额的预测及运作。其次，分析NJ市国库现金管理中存在的问题，并探讨国库现金管理的可行性。第三，运用Holt-Winter季节乘积模型对2016年1-6月国库存款余额进行预测，将预测值与实际值进行比较分析。在此基础上，运用随机模型，测算NJ市国库目标库底余额的最佳持有区间。第四，对NJ市国库库底目标余额运作的操作主体、步骤及工具进行分析选择，将基于商业银行定期存款的可运作资金收益与实际收益进行比较。最后，对于NJ市国库库底目标余额管理从制度、预测以及运作方面提出相关的对策建议。
　　本文认为，2011-2015年间，NJ市国库存款规模增长、存款期间波动幅度比较大、存在可操作波段，具有开展国库现金管理的可行性。运用Holt-Winter季节乘积模型，预测得到2016年上半年度NJ市国库现金存款余额，其与实际值保持趋势一致性。但受2016年NJ市房地产市场的火爆发展，存在12.90％的误差。运用随机模型，测算得到2011-2015年NJ市国库库底目标余额的最佳区间，为国库现金的运作提供了一定的依据。商业银行定期存款是NJ是国库库底目标余额运作的主要方式。根据上述研究的结果，对NJ市国库库底目标余额的管理从制度层面、预测方面、运作方面提出相关建议。
　　本文研究的意义：一方面，国库库底目标余额的预测和运作两方面出发，运用Holt-Winter季节乘积模型和随机模型分别对国库现金存款余额和库底目标余额进行测算，根据预测的结果展开运作。通过对NJ市的国库库底目标余额管理的研究为其他地区开展国库现金管理的研究提供一定的方法借鉴。另一方面，对于NJ市国库库底目标余额管理的研究，有助于更精确预测库底目标余额，提高NJ市的国库现金管理效益，提升地方财政的管理水平。

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第一章 绪论

1.1 选题背景与意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究方法和内容

第二章 地方国库现金管理的相关理论

2.1 地方国库现金管理概述

2.2 国库库底目标余额确定方法

2.3 地方国库现金管理的理论基础

第三章 NJ市国库现金管理的现状

3.1 NJ市国库现金管理概况

3.2 NJ市国库现金管理的可行性

3.3 NJ市国库现金管理存在的问题

第四章 NJ市国库库底目标余额的预测

4.1 NJ市国库现金管理原则和总体思路

4.2 NJ市国库现金收支的相关数据

4.3 NJ市国库现金存款余额预测

4.4 NJ市国库库底目标余额预测

第五章 NJ市国库库底目标余额的运作

5.2 NJ市国库存款余额运作的主要步骤

5.3 NJ市国库存款余额运作的工具选择

第六章 NJ市国库库底目标余额管理的相关建议

6.1 完善相关制度，提供政策支持

6.2 重视国库现金流预测，提高库底余额预测精度

6.3 运用多种操作工具，提升国库现金收益

第七章 结论

7.1 研究结论

7.2 不足与展望

参考文献

致谢

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