延迟退休政策与生育政策调整的效应研究——基于个人养老金财富、养老基金收支平衡的双重考察

摘要

为了应对日益严重的人口老龄化对我国经济与社会的冲击，近几年我国先后对生育政策进行了调整，并即将对退休政策进行调整，对生育政策进行重大调整和延迟退休政策的推行，对于我国城镇职工基本养老保险将会产生怎样的影响？本文从个人养老金财富以及养老保险基金收支平衡两个角度出发去验证生育政策调整和延迟退休对我国城镇职工基本养老保险的影响，通过预测政策运行所产生的结果可以为当前生育政策的完善以及延迟退休政策的制定提供有益借鉴，并对政策运行可能产生的不良后果提前进行预警并做好防范措施。
　　本文研究的主体主要分为三个部分，首先，通过构建人口预测模型来预测2016-2060年中国城镇人口分年龄分性别的变化，同时参考国内外延迟退休的方案设计了我国未来的延迟退休方案，综合人口预测数据以及延迟退休方案来预测我国2016-2060年城镇劳动人口与退休人口的变化。然后，通过建立城镇职工基本养老保险基金收支平衡精算模型来探究延迟退休对参保职工个人养老金财富的影响。延迟退休对个人养老金财富的影响主要从个人养老金月领取额、养老金净转移额、养老金的投资回收期以及养老金的交叉替代率四个方面进行考察。最后，基于城镇人口预测数据以及延迟退休对个人养老金财富的影响，通过建立城镇职工基本养老保险基金收支平衡模型，同时引入延迟退休和生育政策变化两个变量，观察生育政策调整和延迟退休对中国城镇职工基本养老保险短期和长期收支平衡的影响，同时观察政策变化对“老人”、“中人”和“新人”三个不同群体的养老金的影响，并进一步分析生育政策调整和延迟退休对缓解城镇职工基本养老保险支付危机的各自贡献度。
　　综合以上三个部分的研究可以得出相关结论:(1)实施生育政策调整和延迟退休政策将大幅增加我国的劳动年龄人口，减少退休人口;(2)延迟退休政策可以显著影响参保职工的养老金财富，延迟退休政策可以显著增加男性和女性的月养老金领取额，女性由于延迟退休所带来的养老金收入的增加额度大幅度大于男性;男性养老金净转移额受延迟退休影响相对于女性养老金净转移额受延迟退休影响幅度相对较小，延迟退休政策客观上缩小了男性与女性养老金净转移额的差距;延迟退休导致女性养老金回收风险逐步与男性趋同，男性和女性在养老金领取上逐步实现“同工同酬”;延迟退休导致男性和女性养老金替代率的增加，有利于提高退休人员的生活水平。(3)生育政策和退休政策的调整对于城镇职工基本养老保险基金的收支平衡会产生很大影响，生育政策和退休政策的调整对于养老基金的收支平衡会产生叠加效应，政策变化对“新人”（80、90后）养老金支出规模的影响要大于“中人”（60、70后）;从养老基金短期和长期收支平衡来看，政策调整会迟滞养老基金“赤字”出现的时间，有利于缓解养老金支付危机;退休政策调整对养老基金短期和长期收支平衡的影响要远大于生育政策调整所带来的影响，但是随着时间的延长生育政策的调整的影响会逐步增加，退休政策调整的影响会逐步减小。
　　根据研究结论，本文认为我国的生育政策应该尽可能提前进行调整，因为生育政策变化产生效果属于“慢热型”，而退休政策变化产生效果属于“快热型”，为了充分发挥退休政策的效应，应该尽可能拉长退休政策执行的时间，实行“小步慢跑”。同时应该尽快建立养老金正常调整机制和缴费激励机制，扩大参保人群，提高领取养老金的最低缴费年限。加快建立多层次的养老保险体系，全方位提高参保职工的养老金替代率。实施弹性退休制度，建立法定退休年龄和最低退休年龄两套体系。

目录

声明

摘要

1 绪论

1．1 研究背景

1．2 文献综述

1．2．1 生育政策调整的人口学结果

1．2．2 生育政策调整对经济社会发展的影响

1．2．3 延迟退休政策推行的原因及影响

1．2．4 延迟退休与生育政策的双重效应

1．2．5 国外相关研究

1．3 核心概念界定与理论依据

1．3．1 核心概念界定

1．3．2 理论依据

1．4 研究内容、研究方法、数据来源与技术路线

1．4．1 研究内容

1．4．2 研究方法

1．4．3 数据来源

1．4．4 技术路线

2 生育政策调整、延迟退休的人口学结果分析

2．1 生育政策调整的人口学结果分析

2．1．1 人口预测模型假设

2．1．2 参数设定

2．2 延迟退休方案设计

3 延迟退休对养老金财富的影响

3．1 延迟退休对养老金财富收益的影响

3．1．1 延迟退休对月养老金领取额的影响

3．1．2 延迟退休对个人养老金净转移额、投资回收期以及交叉替代率的影响

4 生育政策调整、延迟退休对基金收支平衡的影响

4．1 前提假设

4．2 养老基金收支平衡精算模型

4．3 基本参数假设

4．3．1 缴费率、缴费年限

4．3．2 城镇职工参保人数及在岗职工平均工资

4．3．3 银行利率

4．3．4 养老金计发月数

4．3．5 视同缴费指数以及视同缴费年限

4．3．6 过渡系数

4．3．7 养老金调整幅度

4．4 模型测算结果与分析

4．5 长期封闭精算平衡检验

4．6 本章小结

5 结论和建议

5．1 研究结论

5．1 政策建议

参考文献

附录

硕士阶段主要成果

致谢