加强国库监管是防范国库资金风险的有效途径

摘要

@@ 一、完善内控制度,科学地设置内控岗位,深化国库监管内控机制rn一是合理设置岗位和设定岗位职责,在岗位设置上根据业务范围和业务处理的特点进行划分,体现"责任结合"的原则,并签定"责任书",突出各岗位职责,加强各岗位之间的制约机制;二是建立健全岗位定期轮换和制约管理制度,原则上3-4年对所有国库核算岗位进行轮换:三是实行责权分离制度,从防范风险的角度出发,科学设计岗位责权,实行会计人员"四分离"制度,即记帐处理与检查督导人员分离,印、证保管与使用人分离,记帐与复核业务人员分离,明细核算与资金清算人员分离;四是执行严格的授权审批制度,设定重要事项界限,根据程度不同分别由主管科长、行长审批,对于一般业务也执行岗位分工授权,严格禁止任何越权行为;五是严格按照<金库条例>办理国库业务,履行国库监督职能,对不合规的凭证和业务拒绝办理.