声明
致谢
1 引言
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究问题与研究方法
1.3 研究思路与研究框架
2 文献综述及理论基础
2.1 文献综述
2.1.1 审计风险的相关研究
2.1.2 审计失败的相关研究
2.1.3 新三板审计的相关研究
2.1.4 概括性评论
2.2 理论基础
2.2.1 现代风险导向审计理论
2.2.2 委托代理理论
2.2.3 内部控制理论
3 新三板企业审计概述
3.1 新三板市场基本情况介绍
3.1.1 新三板市场的起步与变革
3.1.2 新三板挂牌企业特点
3.2 新三板挂牌企业审计概况
3.2.1 新三板审计总体情况
3.2.2 新三板审计存在的突出问题
4 案例概况与案例分析
4.1 基本情况
4.1.1 新绿股份公司背景
4.1.2 北京兴华会计师事务所概述
4.2 案例回顾
4.2.1 新绿股份违规概述
4.2.2 会计师事务所责任
4.2.3 处罚情况
4.3 案例分析框架
4.4 新绿股份重大错报风险识别
4.4.1 外部环境
4.4.2 内部组织结构
4.4.3 公司治理
4.4.4 关联方交易
4.4.5 财务指标
4.4.6 对赌协议下的审计风险
4.5 检查风险识别
4.5.1 审计程序实施不充分
4.5.2 会计师事务所质量控制问题
4.5.3 审计人员缺乏职业怀疑
5 新三板审计风险识别与控制措施
5.1 会计师事务所的立场
5.1.1 主要风险点的识别
5.1.2 注册会计师胜任能力的培养与保持
5.2 新三板挂牌企业的立场
5.3 外部监管
5.3.1 审计资源的视角
5.3.2 制度的视角
5.3.3 避免低价竞争
6 结论
6.1 研究结论与展望
6.2 研究的不足
参考文献
作者简历
独创性声明
学位论文数据集
北京交通大学;