Y健身会所销售业务内部控制研究

目录

声明

第一章 绪论

1.1研究背景及意义

1.2国内外研究现状

1.2.1国外研究现状

1.2.2国内研究现状

1.3 研究内容和技术路线

1.4 本文的创新点

第二章 基本理论

2.1内部控制相关理论

2.1.1内部控制的定义、目标及要素

2.1.2内部控制基础理论

2.2.1内部控制的有效性内涵

2.2.2内部控制有效性评价

2.3.1销售业务内部控制的概念

2.3.2销售业务内部流程

2.3.3销售内部流程风险及控制措施

第三章 Y健身会所销售业务内部控制情况及分析

3.1.1行业背景及概况

3.1.2 Y健身会所近五年业务概况

3.2.1 Y健身会所销售业务部门概况

3.2.2 Y健身会所销售业务关键流程分析

3.3 Y健身会所销售业务内部控制评价

3.3.1 Y健身会所销售业务内部控制评价内容

3.3.2Y健身会所销售业务内部控制评价程序

3.3.3Y健身会所销售业务内部控制评价方法

第四章 Y健身会所销售业务内部控制存在的问题及分析

4.1Y健身会所销售业务内部控制设计存在的问题

4.1.1 授权审批制度不完善

4.1.2课程定价审批流程缺失

4.1.3课程核销流程控制不到位

4.2 Y公司销售业务内部控制运行风险识别与评估

4.2.1管理层重视销售轻视计划风险识别、评估

4.2.2公司预售业务流程风险识别、评估

4.2.3销售考核制度风险识别、评估

第五章 Y健身会所销售内部控制优化与保障

5.1.1Y健身会所销售内部控制优化原则

5.1.2 Y健身会所内部控制优化目标

5.1.3 Y健身会所销售业务内部控制优化思路

5.2.1Y健身会所销售业务审批流程的优化

5.2.2Y健身会所销售业务定价流程的优化

5.2.3Y健身会所销售业务课程核销流程的优化

5.3Y健身会所销售业务内部控制运行保障措施

5.3.1提高管理层及员工对内部控制的重视程度

5.3.2增强公司会计控制与信息沟通

5.3.3完善人力资源政策

第六章 结论与展望

致谢

参考文献

附录