基于内部控制的XXX公司采购业务处理模型(BPM)优化设计

摘要

当前市场竞争已经到了一个白热化阶段，供应链竞争也日益激烈，供应链中的一个关键点便是采购流程，采购流程承上启下起着重要作用，但是对于多数企业来说，采购已经成为制约企业发展的环节，大量资金被它占用，用大量库存来保证生产制造的连续性；它流经多个部门，操作手法多，操作效率低，所以需在采购流程管理中加强内部控制管理，提高效率，从而降低企业整体生产成本。本文采用系统分析法、理论研究与案例相结合的研究方法、规范分析法、业务流程优化中的职责细分法、供应链分析法、内部控制五要素分析方法和系统分析设计与软件开发的方法进行研究，其主要工作如下：　　本文首先对业务流程优化理论、采购管理理论、企业内部控制理论的国内外研究现状作了描述，指出了采购流程管理方面的内部控制的薄弱是中小企业在日益激烈的竞争环境中需要着重加强的。在此基础上，本文又对与论文相关的基本理论和方法做了较为全面的概述，具体包括业务流程优化理论、内部控制基本理论、业务处理模型（BPM）、相关采购理论，这些理论为以后分析 XXX公司的现阶段采购业务处理模型的内部控制和对其进行优化改进做了理论铺垫。然后分析了XXX公司现阶段采购业务流程现状，先用Power Designer软件做出现阶段采购业务处理模型，从内部控制视角和业务流程优化视角对现有的采购业务流程做了分析，发掘出该公司采购流程的内部控制方面存在的缺陷，然后提出了弥补缺陷的方法和对策，并明确指出在原有的采购业务处理模型伤势如何改进的，做出优化后的采购业务处理模型。运用采购业务处理模型中的数据规则来体现采购业务流程中的内部控制规则，这可以说是本文的一个创新点，可以不用看繁杂的内部控制手册，明了直观地看到内部控制手段。最后以Power Builder9.0为系统开发工具、SQL Server2000为后台数据库，分析系统功能、设计表结构最后开发了优化后的采购系统，将理论成果应用到实践中，以辅助商业企业作出科学合理的采购决策。

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1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究方法与技术路线

2 相关理论综述

2.1 业务流程优化理论

2.2 内部控制基本理论

2.3 业务处理模型（BPM）

2.4 采购理论

3 XXX公司采购业务处理模型（CG-BPM）现状与存在问题

3.1 XXX公司采购业务现状

3.2 XXX公司现阶段采购业务处理模型（CG-BPM）构建

3.3 XXX公司现阶段采购流程的内部控制问题分析

4 XXX公司采购业务处理模型（CG-BPM）优化设计

4.1 XXX公司采购业务内部控制优化对策

4.2 XXX公司优化后采购业务处理模型（CG-BPM）设计

5 基于优化设计的CG-BPM重构XXX公司采购系统

5.1 采购系统功能分析

5.2 采购系统数据库设计

5.3 采购系统运行效果

6 结论与展望

致谢

参考文献

个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果