采购业务内部控制制度设计——基于YH集团公司

摘要

引言内部控制建设是公司一项重大的系统工程.一方面不仅要不断完善公司的内部控制环境,增强全员控制意识;另一方面还需要从公司实际情况出发,结合公司的各方面因素,对公司各环节存在的问题和存在的风险进行系统的评估,根据公司存在的问题和存在的风险点建立一套完整的管理制度、控制流程和手段,加强公司的信息系统建设,强化内部监督,制定和实施一系列制度、程序和方法,实现法人治理机构各施其职、内部控制机制健全、管理层级少、风险控制到位,形成一套符合企业实际的、有效的、健全的对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内部控制机制.