中国业务整合视角下商业银行风险管理的策略调整分析

摘要

商业银行中间业务整合指中间业务相关资源相互融合优化并最终形成产品的过程。从我国银行业发展现状来看，以整合为契机提高中间业务在商业银行业务中的地位，是商业银行发展的必经之路。
　　 然而，现有中间业务风险管理体系并不能完全满足中间业务整合的需要。从风险控制的供给角度来看：①商业银行风险管理体系对中间业务外部整合具有供给制约，表现为多头管理模式扭曲了外部整合的价值、规范性管理韵缺失不能为外部整合提供充足动力、内控措施的绩效低下不能为外部整合提供安全平台；②商业银行风险管理体系对中间业务内部整合具有供给制约，表现为现行风险管理体系不能为内部整合提供效率、风险管理监管机构不能为内部整合提供数据支撑、风险管理模式不能为内部整合提供风险规避策略；③商业银行风险管理体系对中间业务整合效益具有供给制约，表现为商业银行风险管理体系减缓了中间业务整合的速度、降低了中间业务整合的程度并限制了中间业务整合的收益。
　　 从风险控制的需求角度来看：①中间业务整合对风险评估体系改革具有新的需求，表现为对风险识别能力、风险评估手段及风险分析能力的需求；②中间业务整合对风险度量体系改革具有新的需求，中间业务的层次性、不确定性、风险多样性及动态性都要求风险度量体系进行改革以适应其发展；③中间业务整合对风险控制体系改革具有新的需求，表现为对内部控制能力、控制反应能力及外部监管水平的新要求。由于风险控制的“供给-需求”极不平衡，因此优化调整商业银行中间业务风险管理体系势在必行。
　　 在风险评估层面，建议：①识别中间业务整合的一般风险，即市场风险、信用风险、管理风险、流动性风险及其他风险，上述风险程度不同来源各异；②认知中间业务整合的自主创新整合、业务资源整合、营销资源整合及管理资源整合四大环节中特有风险；③以德尔菲专家意见法为基础，辅以风险清单法头脑风暴法、幕景分析法，并针对上述风险绘制宏观风险图及微观风险表。
　　 在风险度量层面，建议根据不同种类风险的特点及风险程度采取不同的测算指标以完善风险度量体系：①最优先级指标包括衡量市场风险的风险价值VaR指标、衡量信用的J.P摩根银行魄信用度量模型(credit Metrics)、衡量操作风险的自上而下模型，由于上述指标所揭示的风险具有损失程度大、损失程频高的特性，因此建议辅以多样化的风险测量手段，如利率缺口模型、久期模型、敏感性分析模型、压力测试模型、外汇敞口模型等。②优先级指标包括衡量操作风险的自下而上模型以及衡量流动性风险的6西格马指标，由于上述指标所揭示的风险具有损失程度大、损失频度低的特性，因此建议在常规监测中辅助易度量的指标进行监测，如核心存款与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率等。③常规指标包括衡量法律风险、投资风险、经营管理风险、竞争风险的指标，由于上述风险多具有不确定性造成衡量难度较大，且损失程度较小，因此建议在指标构成中将此部分预警功能与会计稽核、审计检查结合起来，以定性形式进行。
　　 在风险控制层面，建议：①建立中间业务整合风险预警机制，以风险量化指标为基础，设置合理监测频度、深入挖掘趋势分析功能；②完善业务资源整合流程的风险管理机制，通过创建标准化创新风险评价制度、建立全面风险管理制度、完善营销控制评价制度等手段实现；③调整业务资源整合型产品的风险管理策略，通过关键风险点控制、业务流程控制以及中间业务的信息披露等手段实现。