我国贷款五级分类方法应用研究

摘要

我国金融市场目前仍以间接融资方式为主，商业银行等经营信用的金融机构是间接融资市场上的核心金融中介。在开放经济下，商业银行的信贷资产质量关系着我国的金融稳定和行业的国际竞争力，是监管当局对银行监管的重中之重． 我国对商业银行资产质量进行评估的一系列指标建立在信贷资产质量的五级分类基础之上．五级分类法是我国从国外引入的、衡量以贷款为主的信贷资产内在价值的信用风险管理手段．我国商业银行从1998年开始报送用五级分类口径统计的以贷款质量为主的资产质量数据，至今已有十年． 我国宏观经济已保持多年的快速平稳增长，基本面好转和金融体制改革使得以商业银行为主的中介机构也在本轮经济扩张中壮大了力量，在资产规模和经营效益上都取得了实质性进步．然而作为经营风险的行业，银行业往往由于在经济增长时期对因低估风险降低发放贷款标准而积聚风险，当经济衰退时违约的多发很容易造成银行破产． 因此本文对我国应用五级分类法的现状进行研究．文章首先对五级分类法作为资产质量分类方法本身的特点进行了总结，然后回顾五级分类法引进我国后的具体实施情况，在对相关国内研究文献进行综述的基础上，选取巴塞尔银行业监督委员会对分类法本身的分类角度，分三种情况对五级分类法在我国的应用进行评价。在文章的第四部分，利用五家上市股份制商业银行的相关数据进行实证研究，对2001年到2007年影响不良贷款数额和不良贷款率变化的因素分别进行实证分析，影响因素中包括一个表示五级分类实施效果的控制变量。实证结果显示，不良贷款率的变化主要受到宏观经济状况、银行资本充足性、银行净资产收益率、总贷款在总资产中的占比和控制变量的影响，其中控制变量与不良贷款率之间有着明显的相关关系，但不是期望中的负相关关系，这表明引入先进的分类方法后，银行并未通过因改善对贷款的管理而提高信贷资产质量，文章对这种结果可能的原因进行了分析。最后，通过对现行五级分类法如何自我完善的探讨和结合我国国情对国际上五级分类法发展新情况的研究，预测了下一步我国五级分类法发展的方向。

目录

声明

摘要

第一章导论

第一节研究背景

第二节研究方法和创新

第二章五级分类概述

第一节贷款质量分类管理的信息经济学分析

第二节贷款质量分类法

第三章五级分类法在我国的应用现状

第一节五级分类法在我国的推行过程

第二节文献综述

第三节我国五级分类法应用情况

第四章实证研究

第一节数据与变量选取

第二节两个回归模型

第五章贷款风险分类的未来发展

第一节现行分类法的完善

第二节风险分类的国际新做法

附表

参考文献

致谢