关联交易公正性的程序和实体审查研究

摘要

本文首先分析了关联交易的概念，得出关联交易是关联方之间的交易，而关联交易的概念最主要取决于对关联方如何界定，学界通说认为存在控制、重大影响关系的双方或多方可以被列为关联方，当然，关联方的确定也会受到立法环境等多方面的影响。本文列举了有代表性的立法对关联方的规定，希望能更好的理解有关对关联方的范围。文章的第二大部分介绍了美英两国关于关联交易程序实体审查的相关制度的发展情况，同时摘引了几个典型案例，用以说明该问题。笔者认为，美国关联交易程序和实体审查相结合的较好，充分发挥了程序和实体审查两方面的优点。虽然英国的资本主义经济发展历史比较悠久，但英国关联交易审查制度却远不如美国的先进和完善，英国关于关联交易的审查更主要集中在实体审查上，而对关联交易的程序审查涉及甚少。文章第三大部分全面剖析了我国关联交易审查方面的缺陷并提出了可行性建议，目前我国存在着国有股一股独大、股权结构不合理、救济措施不完善等明显不足，这使得中国关联交易变的坚持以实体审查为主的原则，视不同情况采取不同的审查规则。

目录

声明

引言

第一章 关联交易公正性的概念及其类型

一、关联交易公正性的概念

二、关联关系

(一)控制关系及重大影响关系的界定

(二)关联交易的分类

第二章 美国、英国关联交易审查制度及对我国的启示

一、美国关联交易审查制度的发展

(一)美国关联交易公正性审查总体发展

(二)美国程序和实体审查的具体运用——以特拉华州为例

(三)美国关联交易司法审查规则变化的原因分析

(四)对我国关联交易的启示

二、英国关联交易审查制度的发展

(一)英国关联交易公正性审查制度的变化

(二)英国关联交易公正性审查标准变化的原因分析

(三)给我国关联交易的启发

第三章 我国关联交易程序和实体审查的现状及缺陷的原因分析

一、我国关联交易公正性审查的现状及存在的缺陷

(一)市场体制中的关联交易公正性审查的现状

(二)我国关于关联交易规制的立法现状及存在的缺陷

二、我国关联交易公正性审查存在缺陷的原因分析

(一)独立董事没有担负起关联交易的审查职责

(二)监事会对董事、高管的制约失效

(三)缺乏有效的股东权利救济机制

第四章 我国关联交易程序和实体审查的完善

一、我国现行法律框架下的程序和实体审查

二、我国关联交易程序和实体审查的适用

结语

参考文献

攻读学位期间公开发表的论文

后记