ISO9000认证与公司绩效关系实证研究

摘要

随着全球化和知识经济时代的到来,国际市场竞争日益加剧,ISO9000质量标准体系认证作为国际市场的通行证已吸引了愈来愈多企业的加入。近5年来,欧美认证企业达到56万家,我国则超过39万家。但是,随着我国认证企业数量的不断增多,认证市场也逐渐暴露出不少问题:比如,认证市场混乱,认证后企业绩效改进不明显,甚至有不少企业对发挥ISO9000认证的有效性缺乏潜在的兴趣。ISO9000认证能否给企业带来更高的效益?引起了国内外质量研究者的关注。国外ISO9000认证对公司绩效影响的研究比较普遍,大都从实证角度分析ISO9000认证与公司绩效的关系。而目前我国学者的研究大都集中在定性探讨ISO9000认证是否能够提高公司绩效,缺乏对我国企业ISO9000认证与绩效关系的系统研究和实证分析。在借鉴国外相关研究的基础上,本文系统地研究了ISO9000认证对公司市场绩效和经营绩效的影响,利用我国获得认证的上市公司业绩数据进行了实证分析。
　　首先,介绍了国内外ISO9000认证的发展现状,通过ISO9000认证发展的原因以及效益分析,探讨了我国认证企业的外部环境和存在的内部问题。其次,利用ISO9000认证与公司绩效的理论框架,从市场绩效和经营绩效两个角度,界定了ISO9000认证的市场绩效和经营绩效,分别研究认证对公司绩效的短期和长期影响。对于认证对公司市场绩效的影响,本文以超常收益率作为衡量认证企业市场绩效波动的指标,使用我国上市公司认证前后的数据,利用事件研究法对ISO9000认证事件影响下不同事件期内的市场绩效进行了实证分析。结果表明,事件期内存在正的超常收益率,说明ISO9000认证对公司短期的市场绩效有一定的影响。从长期看来,认证对公司市场绩效的提高具有正向的影响趋势。本文以毛利率、净资产收益率和主营业务收入增长率作为经营绩效的度量指标,利用独立样本成组t检验,实证分析通过认证的公司与没有认证公司的绩效是否存在显著性差异。研究结果表明,通过认证的公司没有表现出更好的盈利能力,但是从长期看来,认证对公司的发展能力具有积极的显著影响。
　　本文的研究特色和创新之处主要表现在:①实证分析ISO9000认证对公司绩效的影响,弥补了国内现有研究主要依靠调查访问和主观预期的不足;②把事件法引入到ISO9000认证对公司市场绩效影响的研究,并使用我国获得认证的上市公司的业绩数据做实证分析:③从市场绩效和经营绩效两个角度,分别实证研究认证对公司绩效的短期和长期影响。本文的研究不仪为ISO9000认证与公司绩效关系研究提供了一套可操作的实证分析,而且本文的理论框架和分析方法为其他的实证研究提供了思路和分析途径。

目录

中文摘要

ABSTRACT

第一章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.2 研究内容及框架

1.3 研究特色与作用

第二章 ISO9000国际标准认证的现状分析

2.1 国内外认证现状分析

2.1.1 认证现状概述

2.1.2 认证发展的原因

2.1.3 认证的效益分析

2.2 我国认证企业的外部环境

2.2.1 认证市场混乱

2.2.2 认证效用遭质疑

2.3 我国认证企业的内部问题

2.3.1 高层领导的积极性

2.3.2 认证动机的功利化

2.3.3 认证体系的疲劳化

第三章 ISO9000认证与公司绩效的理论分析

3.1 认证与公司绩效的理论研究

3.2 ISO9000认证与市场绩效的实证研究

3.2.1 认证市场绩效的界定

3.2.2 认证对市场绩效影响的研究综述

3.3 ISO9000认证与经营绩效的实证研究

3.3.1 认证经营绩效的界定

3.3.2 认证对经营绩效影响的研究综述

第四章 我国上市公司ISO9000认证市场绩效实证研究

4.1 认证市场绩效的事件模型

4.2 数据来源与指标分析

4.2.1 样本选择与数据来源

4.2.2 市场绩效指标分析

4.3 ISO9000认证市场绩效实证结果

4.3.1 [-1,1]事件期内实证分析

4.3.2 [-5,5]事件期内实证分析

4.3.3 [-20,20]事件期内实证分析

4.3.4 本章研究结论

第五章 我国上市公司ISO9000认证经营绩效实证研究

5.1 经营绩效指标分析

5.2 数据来源与研究假设

5.2.1 数据来源

5.2.2 研究假设

5.3 ISO9000认证经营绩效实证分析

5.3.1 实证结果分析

5.3.2 本章小结

第六章 提升ISO9000认证效率的对策及建议

6.1 研究结论

6.2 提升ISO9000认证效率的对策

6.2.1 规范外部认证市场

6.2.2 高度重视认证过程

6.2.3 谨慎选择认证咨询机构

6.2.4 继续完善质量改进体系

6.3 研究的局限性及建议

参考文献

后记

攻读硕士学位期间科研及获奖情况