内部关联交易业务的自动识别和提取方法及系统

摘要

本发明涉及一种内部关联交易业务的自动识别和提取方法及系统，其方法包括以下步骤：内部关联交易业务的特征规则库建立步骤，用于在财务管理信息系统中建立统一的内部关联交易业务的特征规则库，以供交易业务发生时判断处理使用；内部关联交易业务的自动识别和提取步骤，用于财务管理信息系统在业务发生时，根据所述内部关联交易业务特征规则库，自动识别出交易业务中的内部关联交易业务并进行记录提取；其系统包括内部关联交易业务的特征规则库单元及内部关联交易业务的自动识别和提取单元。本发明的内部关联交易业务的自动识别和提取方法及系统实时、准确地将内部关联交易业务自动识别并提取到集团统一的内部交易业务对账平台供后续应用。

说明书

技术领域

本发明涉及财务管理信息系统技术领域，尤其涉及一种内部关联交易业务 的自动识别和提取方法及系统。

背景技术

随着我国市场经济的不断发展，不断涌现出大量的大型企业集团。这些企 业集团规模日益庞大、产业分布和产权结构也越来越复杂，其内部各公司间的 关联交易业务也越来越多，越来越频繁。例如：集团企业母、子公司之间或子 公司之间的内部购销存货业务、内部固定资产购销业务等。在这些大型企业集 团的业务往来中，如何将这些内部关联交易业务从其海量核算业务中准确、完 整地找出来，以进行后续合并抵销处理、完成其集团的合并报表，是个较为棘 手的问题。

目前普遍采用的方法是由财务人员在期末需要出具合并报表时，从日常繁 杂的业务凭证中去费时、费力地检索和查找这些内部关联交易业务数据，此法 效率低下，随意性大，容易遗漏，影响了集团合并报表的准确性和及时性。而 且在此模式下，集团公司只能依赖于各下级单位在期末报送这些内部关联交易 数据，平时无法实时掌握这些内部交易业务的情况和数据，不能做到及时、有 效的查询和审计，数据难以追溯、信息滞后、监管乏力等问题较为突出。

发明内容

本发明的目的在于提供一种实时、准确地将内部关联交易业务自动识别并 提取到集团统一的内部交易业务对账平台，供集团实时了解和掌握各下级单位 的内部关联交易业务数据和情况的一种内部关联交易业务的自动识别和提取方 法及系统。

本发明的目的由以下技术方案实现：

一种内部关联交易业务的自动识别和提取方法，用于财务管理信息系统， 其特征在于，包括以下步骤：

内部关联交易业务的特征规则库建立步骤，用于在财务管理信息系统中建 立统一的内部关联交易业务的特征规则库，以供交易业务发生时判断处理使用；

内部关联交易业务的自动识别和提取步骤，用于财务管理信息系统在业务 发生时，根据所述内部关联交易业务特征规则库，自动识别出交易业务中的内 部关联交易业务并进行记录提取。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务的特征规则库包括以下内容：

内部关联交易业务往来科目预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关 联交易业务往来科目；

内部关联交易业务往来核算对象预定义，用于为财务管理信息系统提供内 部核算对象对应功能，设定财务管理信息系统中的往来单位或合同为内部关联 交易业务核算对象及其具体对应的内部企业单位；

内部关联交易业务模板预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关联交 易业务模板。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务往来科目包括应收账款、应 付账款、预收账款、预付账款、应收票据及应付票据等。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务往来核算对象预定义包括直 接对应内部单位的对象和间接对应内部单位的对象；所述直接对应内部单位的 对象为往来单位对象，直接设置其与对应内部单位的关系；所述间接对应内部 单位的对象为非往来单位对象，但其指定的对象属性指向往来单位，且指向的 往来单位对应内部单位的对象。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务模板包括集团企业根据其内 部关联交易业务总结出来并在财务管理信息系统中预先定义好的业务分录的集 合。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务的自动识别和提取步骤包括 以下步骤：

步骤A：往来核算科目判断步骤,用于财务管理信息系统在业务发生时，根 据凭证的核算内容，判断凭证中是否存在预定义的往来核算科目，是则执行步 骤B；否则执行步骤E；

步骤B：内部核算对象判断步骤,用于财务管理信息系统判断凭证中核算对 象是否为预定义的内部核算对象，是则执行步骤C；否则执行步骤E；

步骤C：内部交易业务模板匹配步骤,用于财务管理信息系统查找对应的内 部关联交易业务模板与该凭证进行匹配，若该凭证符合关联交易一方的业务模 板则执行步骤D；若该凭证不符合关联交易一方的业务模板则执行步骤E；

步骤D：财务管理信息系统提取内部交易业务记录，然后执行步骤F；

步骤E：财务管理信息系统不提取内部交易业务记录，直接执行步骤F；

步骤F：结束。

作为具体的技术方案，所述步骤A和步骤B的执行顺序可互换。

作为具体的技术方案，所述内部交易业务模板匹配步骤，整张凭证必须匹 配同一模板关联交易一方的两个或以上科目属性，财务管理信息系统对于无法 识别为一方正常关联交易的内部业务，则不提取对账记录。

一种内部关联交易业务的自动识别和提取系统，用于财务管理信息系统， 其特征在于，包括以下单元：

内部关联交易业务的特征规则库单元，用于在财务管理信息系统中建立统 一的内部关联交易业务的特征规则库，以供交易业务发生时判断处理使用；

内部关联交易业务的自动识别和提取单元，用于财务管理信息系统在业务 发生时，根据所述内部关联交易业务特征规则库，自动识别出交易业务中的内 部关联交易业务并进行记录提取。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务的特征规则库包括以下内容：

内部关联交易业务往来科目预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关 联交易业务往来科目；

内部关联交易业务往来核算对象预定义，用于为财务管理信息系统提供内 部核算对象对应功能，设定财务管理信息系统中的往来单位或合同为内部关联 交易业务核算对象及其具体对应的内部企业单位；

内部关联交易业务模板预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关联交 易业务模板。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务往来科目包括应收账款、应 付账款、预收账款、预付账款、应收票据及应付票据等。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务往来核算对象预定义包括直 接对应内部单位的对象和间接对应内部单位的对象；所述直接对应内部单位的 对象为往来单位对象，直接设置其与对应内部单位的关系；所述间接对应内部 单位的对象为非往来单位对象，但其指定的对象属性指向往来单位，且指向的 往来单位对应内部单位的对象。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务模板包括集团企业根据其内 部关联交易业务总结出来并在财务管理信息系统中预先定义好的业务分录的集 合。

作为具体的技术方案，所述内部关联交易业务的自动识别和提取单元包括 以下模块：

往来核算科目判断模块,用于财务管理信息系统在业务发生时，根据凭证的 核算内容，判断凭证中是否存在预定义的往来核算科目；

内部核算对象判断模块,用于财务管理信息系统判断凭证中核算对象是否 为预定义的内部核算对象；

内部交易业务模板匹配模块,用于财务管理信息系统查找对应的内部关联 交易业务模板与该凭证进行匹配；

提取模块，用于财务管理信息系统提取内部交易业务记录。

本发明提供的内部关联交易业务的自动识别和提取方法及系统的有益效果 在于：通过预先定义好的内部关联交易业务往来科目、核算对象及模板,财务 管理信息系统可从企业集团各单位日常核算业务中实时、自动地识别出内部关 联交易业务并将其提取出来，整个过程完全不需人工干预，大大减轻了企业集 团各单位查找内部关联交易业务的工作量，提高了工作效率和准确率。

附图说明

图1是本发明实施例提供的内部关联交易业务的自动识别和提取方法的流 程图。

图2是本发明实施例提供的内部关联交易业务的自动识别和提取方法的内 部关联交易业务往来核算对象对应示意图。

具体实施方式

下面结合图1至图2对本发明的内部关联交易业务的自动识别和提取方法 进行说明。

本发明的内部关联交易业务的自动识别和提取方法，用于财务管理信息系 统，包括内部关联交易业务的特征规则库建立步骤及内部关联交易业务的自动 识别和提取步骤。其中，内部关联交易业务的特征规则库建立步骤，用于在财 务管理信息系统中建立统一的内部关联交易业务的特征规则库，以供交易业务 发生时判断处理使用；如图1所示，内部关联交易业务的自动识别和提取步骤， 用于财务管理信息系统在业务发生时，根据所述内部关联交易业务特征规则库， 自动识别出交易业务中的内部关联交易业务并进行记录提取。

内部关联交易业务的特征规则库包括内部关联交易业务往来科目预定义、 内部关联交易业务往来核算对象预定义及内部关联交易业务模板预定义。

内部关联交易业务往来科目预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关 联交易业务往来科目，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、应收 票据及应付票据等。通过往来科目的定义，财务管理信息系统可初步识别和判 断业务是否为往来性质的业务。

内部关联交易业务往来核算对象预定义，用于为财务管理信息系统提供内 部核算对象对应功能，设定财务管理信息系统中的往来单位或合同为内部关联 交易业务核算对象及其具体对应的内部企业单位。内部关联交易业务往来核算 对象预定义包括直接对应内部单位的对象和间接对应内部单位的对象；直接对 应内部单位的对象为往来单位对象，直接设置其与对应内部单位的关系；间接 对应内部单位的对象为非往来单位对象，但其指定的对象属性指向往来单位， 且指向的往来单位对应内部单位的对象。

如图2所示，A往来单位为内部单位1的往来单位对象，A往来单位与内部 单位1为直接对应关系；合同01非为内部单位1的往来单位对象，但其指定的 对象属性指向A往来单位，且指向的A往来单位对应内部单位的对象，因此， 合同01与内部单位1为间接对应关系。同理，B往来单位与内部单位2为直接 对应关系；合同02与内部单位2为间接对应关系；票据001与内部单位1为间 接对应关系；票据002与内部单位2为间接对应关系。

内部关联交易业务模板预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关联交 易业务模板。内部关联交易业务模板为集团企业根据其内部关联交易业务总结 出来并在财务管理信息系统中预先定义好的业务分录的集合。一种内部关联交 易业务定义为一个模板，一个模板中包含内部关联交易业务双方单位的分录。 如表1所示的为内部销售存货模板。

表1 内部销售存货模板示例

继续参看图1，内部关联交易业务的自动识别和提取步骤包括以下步骤：

步骤A：往来核算科目判断步骤,用于财务管理信息系统在业务发生时，根 据凭证的核算内容，判断凭证中是否存在预定义的往来核算科目，是则执行步 骤B；否则执行步骤E；

步骤B：内部核算对象判断步骤,用于财务管理信息系统判断凭证中核算对 象是否为预定义的内部核算对象，是则执行步骤C；否则执行步骤E；

步骤C：内部交易业务模板匹配步骤,用于财务管理信息系统查找对应的内 部关联交易业务模板与该凭证进行匹配，若该凭证符合关联交易一方的业务模 板则执行步骤D；若该凭证不符合关联交易一方的业务模板则执行步骤E；

步骤D：财务管理信息系统提取内部交易业务记录，然后执行步骤F；

步骤E：财务管理信息系统不提取内部交易业务记录，直接执行步骤F；

步骤F：结束。

其中，步骤A和步骤B的执行顺序可互换。

其中，内部交易业务模板匹配步骤，整张凭证必须匹配同一模板关联交易 一方的两个或以上科目属性，财务管理信息系统对于无法识别为一方正常关联 交易的内部业务，则不提取对账记录。

内部关联交易业务识别和提取举例说明如下：

①借：应收账款-K单位（非内部单位）

贷：主营业务收入

说明：K单位不是内部单位，不是内部关联交易业务，所以不提取记录。

②借：应收账款-A单位（内部单位）

贷：主营业务收入

说明：A单位为内部单位，且应收账款属于内部关联交易业务模板中“往 来属性”里的科目，主营业务收入属于同一模板中另一“收入”里的科目，整 张凭证包含同一模板同一方内部交易业务中的两个科目属性。所以符合内部关 联交易业务规则，提取记录。

③借：内部往来-A单位（内部单位）（内部往来科目不是往来科目）

贷：银行存款

说明：A单位为内部单位，但“内部往来”不属于内部往来科目，所以不 提取记录。

本发明的内部关联交易业务的自动识别和提取系统，包括内部关联交易业 务的特征规则库单元及内部关联交易业务的自动识别和提取单元。

内部关联交易业务的特征规则库单元，用于在系统中建立统一的内部关联 交易业务的特征规则库，以供交易业务发生时判断处理使用。其中包括内部关 联交易业务往来科目预定义、内部关联交易业务往来核算对象预定义及内部关 联交易业务模板预定义等三项内容。

内部关联交易业务往来科目预定义，用于为财务管理信息系统设定内部关 联交易业务往来科目，其中内部关联交易业务往来科目包括应收账款、应付账 款、预收账款、预付账款、应收票据及应付票据等；内部关联交易业务往来核 算对象预定义，用于为财务管理信息系统提供内部核算对象对应功能，设定财 务管理信息系统中的往来单位或合同为内部关联交易业务核算对象及其具体对 应的内部企业单位，其中，内部关联交易业务往来核算对象预定义包括直接对 应内部单位的对象和间接对应内部单位的对象，直接对应内部单位的对象为往 来单位对象，直接设置其与对应内部单位的关系，间接对应内部单位的对象为 非往来单位对象，但其指定的对象属性指向往来单位，且指向的往来单位对应 内部单位的对象；内部关联交易业务模板预定义，用于为财务管理信息系统设 定内部关联交易业务模板，其中内部关联交易业务模板包括集团企业根据其内 部关联交易业务总结出来并在财务管理信息系统中预先定义好的业务分录的集 合。

内部关联交易业务的自动识别和提取单元，用于财务管理信息系统在业务 发生时，根据所述内部关联交易业务特征规则库，自动识别出交易业务中的内 部关联交易业务并进行记录提取。其中包括往来核算科目判断模块、内部核算 对象判断模块、内部交易业务模板匹配模块及提取模块。

往来核算科目判断模块,用于财务管理信息系统在业务发生时，根据凭证的 核算内容，判断凭证中是否存在预定义的往来核算科目；内部核算对象判断模 块,用于财务管理信息系统判断凭证中核算对象是否为预定义的内部核算对象； 内部交易业务模板匹配模块,用于财务管理信息系统查找对应的内部关联交易 业务模板与该凭证进行匹配；提取模块，用于财务管理信息系统提取内部交易 业务记录。

以上实施例仅用以说明本发明的技术方案而非对其限制，尽管参照上述实 施例对本发明进行了详细的说明，所属领域的普通技术人员应当理解，依然可 以对本发明的具体实施方式进行修改或者等同替换，而未脱离本发明精神和范 围的任何修改或者等同替换，其均应涵盖在本发明技术方案的范围内。