刍议企业资金正常循环问题

摘要

正 目前,企业资金困难情况较为普遍。资金的紧缺,严重影响了资金运作。究其原因,关键在于管理。要摆脱资金紧缺的局面,首先应找到造成这种局面的症结所在。才能对症下药。 一、严格控制债权投放,保证资金安全性。企业的经营资金在使用时,客观上都存在着三种特性,即安全性、周转性和增值性。这三性之间是互相联系、互相依存、互相促进的关系。如果一家企业的资金长期被拖欠在外,即使这些资金最终是被收回来了,但扣除应承担的利息,其价值已大打折扣,有的甚至本不及息。所以,加强“预付帐款”和“应收帐款”的管理,是资金管理的一个重要部分。 支付预付帐款要特别注意防止经济生活中时有发生的资金被骗犯案。对“应收帐款”业务部门应建立登记卡片,对每项业务进行跟踪。财务部门根据帐簿记录经常督促,不使其转变为呆帐、坏帐。 二、加强存货管理,保证资金流动性。工业企业由于盲目购进原材料,造成库存材料过多或者根本