现金流视角下地方国库现金管理工作探析——以江苏省本级国库业务为例

摘要

2016年,江苏省作为全国试点省份正式启动了地方国库现金管理操作,处于起步阶段的这一工作尚未建立起完善的现金流预测体系。基于这一背景,本文从梳理国内外地方国库现金管理工作现状入手,着眼地方国库现金管理的长短期目标,分别运用H-P滤波法和随机时间序列模型,对近年江苏省库业务的现金流状况进行模拟和预测。结果发现:(1)长期现金流存有缺口;(2)短期预测偏差较大。本研究为健全国库现金流预测相关规章制度、构建长短期预测体系、完善现金流统计数据库等提供了必要的实证支持。