VaR和ES与会计变量关系的探讨

田立; 刘小茂

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VaR和ES与会计变量关系的探讨

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首先以采用加权历史模拟法估计出来的VaR(风险价值)和ES(尾部期望短缺)来模拟实际的VaR和ES,然后选取了8个反映公司内部基本特征的会计变量,并依据财务理论,提出了关于VaR及ES与会计变量的关系的7个假设,其次通过计算VaR和ES与会计变量的相关系数和VaR及ES分别关于公司内部的8个会计变量多元线性回归来验证了上述假设的正确性与否,最后对实证结果进行了分析,得出VaR和ES与8个会计变量总体显著相关,公司规模及盈利性与VaR及ES显著负相关的结论.

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来源
《河南科技大学学报（自然科学版）》 |2007年第5期|21-24|共4页
作者
田立; 刘小茂;
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作者单位

福建农林大学,计算机与信息学院,福建,福州,350002;

华中科技大学,数学系,湖北,武汉,430074;

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原文格式 PDF
正文语种 chi
中图分类金融危机;
关键词
VaR; ES; 会计变量; 显著相关;

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