非自然人客户受益所有人身份穿透识别问题研究——以甘肃省定西市为例

摘要

文章介绍了我国受益所有人识别的工作情况,指出在实务中穿透识别存在控股股东为国资委、控股股东为境外实体、股权结构异常复杂、控制权关系隐形化等问题.通过借鉴国外采用实行受益所有人信息集中登记、强化受益所有人信息质量管控、明确受益所有人信息披露责任等措施,提出建立受益所有人信息集中登记制度、制定受益所有人穿透识别工作指引、强化受益所有人信息披露法律责任等对策建议.