“穿透式”监管在资本项目事后监管核查中的应用

摘要

近年来,为应对日趋复杂多变的外汇收支形势以及跨境资金流动中不断增多的风险隐患,外汇管理部门在境外投资、境外放款、利润汇出等重点领域开展了对“穿透式”监管的探索。“穿透式”监管是监管者透过金融交易行为表象,将资金来源、中间环节与最终投向穿透连接起来,进而甄别金融交易性质的行为。