对内控制度检查的有益启示

摘要

＜正＞ 今年,我集团公司把开展内部控制制度评审作为开拓审计领域的重要内容。在集团公司领导的指示下,对所属两个公司附设的四个经营内贸的单位进行了审计评议。从中揭示的问题,使我们对业务活动中出现亏损的原因,有了更深的了解和认识。 对四个经营单位的内部控制制度的审计评议,我们有以下体会: 一、合理地按职责分离原则建立内部控制,是内控制度健全、有效的前提条件。