声明
摘要
绪论
一、选题背景及意义
二、文献综述
三、研究的目的和方法
四、本文的创新之处
第一章 证券公司投资业务遭遇的虚假财务报告分析
一、虚假财务报告的概念及类型
二、虚假财务报告的手段分析
三、由虚假财务报告引发的投资风险统计分析
(一)虚假财务报告的风险评估
(二)虚假财务报告的后果分析
四、虚假财务报告的成因
第二章 虚假财务报告分析理论基础及可行性
一、虚假财务报告分析的理论基础
(一)财务报告的范围
(二)理论基础—信息不对称理论
(三)财务报告的局限性
二、虚假财务报告识别的必要性
(一)虚假财务报告的可能性及普遍存在性
(二)虚假财务报告识别的必要性
三、财务报告分析的可行性
(一)会计学界三大学派对财务报告分析的相关理论
(二)财务报告分析的可行性
第三章 虚假财务报告的识别
一、财务报告分析的一般路径
(一)确定所属行业
(二)监管部门信息
(三)公开市场信息
(四)上市公司公告信息
(五)审计部门信息
二、虚假财务报告的预警信号
(一)二级市场股价异动
(二)曾经有过造假前科
(三)财会报表数据异常
(四)关联交易
(五)过度担保的警示
(六)并购重组与资产置换
(七)高管层异常变动
(八)关系层面异常
(九)会计凭证异常
(十)高管频繁减持本公司股票
三、虚假财务报告的识别
(一)虚假财务报告识别框架
(一)财务报告与企业经营活动
(三)企业外部环境分析
(四)企业内部环境分析
(五)会计及财务战略分析
(六)财务分析
第四章 投资业务中对虚假财务报告的风险防范
一、风险防范体系的改进
(一)现行的风险管理结构及其不足
(二)组织架构及其职能设计改进
二、完善风险控制流程
(一)事前—虚假财务报告风险识别与评估
(二)事中—虚假财务报告预警与实时监控
(三)事后—风险处置与补救措施
结论
参考文献
致谢
个人简历
