跨国企业的第三方合规风险管理研究

摘要

经济全球化以来，大量企业通过与第三方进行合作来拓宽经营地域范围和降低经营成本，因此也就面临着第三方合作伙伴行为合规与否的风险。而在这其中，在两个及以上国家开展商业活动的跨国企业所面临的第三方合规风险就具有一定的代表性。第三方违规行为的发生会使得跨国企业面临着连带性承担法律责任、遭受财产损失或声誉损失等多种负面后果的影响。同时，大量引入来自全球各地的供应商、经销商、顾问机构等第三方合作伙伴也使得跨国企业与第三方之间的交易关系多样化和愈发复杂，同时也增加了合规监管的难度。因此，识别跨国企业的第三方合规风险因素和构建跨国企业的第三方合规风险评价体系对于量化管理跨国企业所面临的第三方合规风险，发现实践中第三方合规管理中的问题具有重要意义。　　目前理论界对跨国企业合规风险管理的研究仍集中于企业内部的合规风险，较少对来源于外部的第三方合规风险进行研究。另外，现有关于跨国企业的合规风险管理研究也更多侧重于对跨国企业的合规风险识别和风险应对策略的研究，较少对第三方合规风险评价进行研究。鉴于此，本文在对跨国企业的第三方合规风险因素识别的基础上，建立了跨国企业的第三方合规风险指标体系，运用模糊综合评价法构建了风险评价模型对跨国企业的第三方合规风险进行评价，最终提出跨国企业的第三方合规风险防范思路和策略。　　本文按照风险识别、风险评价和风险防范的传统风险管理研究逻辑分三部分开展研究。第一，本文首先分析和总结了跨国企业的第三方合规风险特征，即隐蔽性、传递性、全过程性、破坏性和价值性。其次，在运用文本分析软件将跨国企业的第三方合规风险聚类分为商业道德合规风险、供应合规风险和运营合规风险三类的基础上，结合24个跨国企业第三方合规风险事件进行分析和总结，识别出了14个第三方合规风险因素。最终，结合专家意见筛选出了12个第三方合规风险因素，并建立了跨国企业的第三方合规风险指标体系；第二，运用基于均方差确定权重的模糊综合评价法，构建了跨国企业的第三方合规风险评价模型，并进行应用分析；第三，基于对跨国企业的第三方合规风险识别和评价的结果，结合第三方合规风险的全过程性，进而提出了跨国企业的第三方合规风险防范思路和具体策略。　　本文基于第三方合规风险事件进行风险因素识别，并以此构建了跨国企业的第三方合规风险评价指标体系和评价模型，意在为跨国企业的第三方合规风险管理提供理论依据和方法支持。同时，该风险指标体系对于其他企业的第三方合规风险管理也具有一定的借鉴意义。

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