蓝天供电公司财务内部控制体系优化研究

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第1章 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究方法与内容

1.2.1 研究方法

1.2.2 研究内容

1.3 理论基础和文献综述

1.3.1 理论基础

1.3.2 文献综述

第2章 蓝天供电公司财务现状及存在的问题

2.1 蓝天供电公司简介

2.2 蓝天供电公司财务内部控制体系现状

2.3 蓝天供电公司财务内部控制存在的问题

2.3.1 内控制度缺乏系统性和后续优化机制

2.3.2 财务内控体系建设滞后

2.3.3 缺乏高水平的内控管理人员

2.3.4 缺乏内控有效性评价体系和责任追究体系

第3章 蓝天供电公司财务内部控制体系存在问题的成因分析

3.1 公司内部控制制度缺乏系统性和后续优化机制问题的原因

3.1.1 财务风险控制节点不足

3.1.2 风险控制面不够

3.2 公司财务风险内控体系落后问题的原因

3.2.1 财务风险识别能力不足

3.2.2 财务风险评价体系滞后

3.2.3 信息化功能不健全

3.2.4 缺乏财务风险反馈通道

3.3 公司缺乏高水平的内控管理人员问题的原因

3.3.1 缺乏财务风险管理意识

3.3.2 财务人员的专业素养偏低

3.3.3 缺乏专业人才培养体系

3.4 公司缺乏有效性评价体系和责任追究体系问题的原因

3.4.1 内部审计部门存在兼容现象

3.4.2 集权式内控模式导致公司决策风险增加

第4章 蓝天供电公司财务内部控制体系的优化和实施保障

4.1 蓝天供电公司财务内部控制体系优化目标

4.1.1 蓝天供电公司财务内部控制体系优化的必要性

4.1.2 蓝天供电公司财务内部控制体系优化的原则

4.2 蓝天供电公司财务内部控制体系优化方案设计

4.2.1 蓝天供电公司财务内控系统性和后续优化方案设计

4.2.2 蓝天供电公司财务预警体系优化方案设计

4.2.3 蓝天供电公司财务评价体系及追责体系优化方案设计

4.3 蓝天供电公司财务内部控制优化方案实施

4.3.1 政府强力推进与监管企业实施财务内部控制管理

4.3.2 财务内部控制风险评价体系的建设

4.3.3 人才队伍建设以提升财务内部控制水平

4.4 蓝天供电公司财务内部控制体系实施保障措施

4.4.1 营造重视财务内部控制的环境氛围

4.4.2 实施全面预算管理

4.4.3 进一步完善内部审计制度

结论

参考文献

致谢