基于ERM框架视角的内部控制有效性研究——以新华制药为例

目录

声明

1.绪论

1.1本文研究的背景

1.2研究目的和意义

1.2.1研究目的

1.2.2研究意义

1.3本文研究思路及方法

2.ERM框架的相关理论基础

2.1企业风险管理

2.2 ERM框架

2.3内部控制有效性判断标准

2.4ERM视角的企业内部控制有效性分析的优势

3.案例介绍

3.1新华制药基本情况介绍

3.2基于ERM框架的新华制药内部控制现状描述

3.2.1内部环境

3.2.2目标设定

3.2.3事项识别

3.2.4风险评估

3.2.5风险应对

3.2.6控制活动

3.2.7信息传递与沟通

3.2.8监控

4.基于ERM框架的新华制药案例分析

4.1公司治理结构不合理

4.2预算控制管理不健全

4.3风险识别有缺陷

4.4信息披露不及时

4.5管理层对内部控制的重要性认识不足

4.6销售业务流程存在的问题

4.6.1 信用管理存在的问题

4.6.2 应收账款管理存在的问题

5.提高新华制药内部控制有效性的建议

5.1将公司治理与内部控制有机结合

5.2提高员工素质

5.3加强预算管理

5.4建立全面的风险评估机制

5.5构建及时有效的信息传递机制

5.6提高公司管理层对内部控制的重要性的认识

5.7梳理出销售业务流程上的控制要点加以控制

6.案例启示

参考文献

后记