农发行邵阳市分行信贷业务内部控制评价改进研究

摘要

随着农发行的信贷业务涉及范围变广，业务种类变多，近年农发行信贷风险随之增加，不良贷款和损失贷款发生率逐年攀升，揭露了农发行在信贷业务内控工作方面仍存在诸多缺陷，信贷业务流程存在风险点。信贷业务内控评价是银行用于评估信贷业务风险的重要依据，也是银行内控评价体系中不可或缺的一部分。当前国内政策性银行一般是以审计结论为参考内容，对银行信贷风险进行评价，而且大部分借鉴于传统的商业银行信贷内控评价体系以及信贷内控相关理论，该体系与政策性银行的信贷业务存在一定程度的脱节。因此本文通过对中国农业发展银行信贷内控评价过程和评价结果进行研究，改进政策性银行在信贷内控评价研究上存在的不足，为政策性银行信贷内控评价研究进一步打下基础。　　本文选取农发行A市分行作为研究对象，A市分行是一个代表性较强的市级行，其所在的A市是一个经济发展速度、人口密度中等的城市，发展水平相对其他地区市级农发行而言比较平均，因此选取邵阳市分行对其信贷业务的内控评价体系进行研究具有比较好的代表性。文章以内控和内控评价的有关理论为基础，对信贷业务内控评价过程和内容进行了详细的阐述，分析结果表明邵阳市分行在评价内容、评价方法、标准分权重设置等细节上存在许多亟需改进的内控缺陷，值得重点关注。通过对农发行邵阳市分行内控评价体系的现状进行分析，发现问题根源，在解决问题的过程中，参照省分行指定的《农发行内控评价体系构建参考要则》，再根据农发行邵阳市分行的现行状况，参考专家、行领导、业务骨干等专业人员的建议，共同改进了信贷业务的内控评价体系，运用层次分析法来设定各评价点的权重，采用模糊综合分析法得出评价结果。将评价指标进行量化处理，使最终的评价结果更加直观准确的反映邵阳市分行的内控现状。并根据农发行邵阳市分行在信贷业务内部控制评价中的问题点，提供针对邵阳市分行信贷业务内部控制评价体系的详细改进方法，以进一步优化邵阳市分行的约束机制、促进银行稳健经营。

目录

声明

第1章 绪论

1.1研究背景和意义

1.1.1研究背景

1.1.2研究意义

1.2文献综述

1.2.1内部控制文献综述

1.2.2内部控制评价文献综述

1.2.3银行信贷业务内部控制文献综述

1.2.4文献述评

1.3研究方法与内容

1.3.1研究方法

1.3.2研究内容

第2章 内部控制评价的相关理论

2.1内部控制评价理论

2.1.1内部控制评价的概念

2.1.2内部控制评价的内容

2.1.3内部控制评价的方法

2.2银行内部控制评价相关理论

2.2.1银行内部控制评价的目标

2.2.2银行内部控制评价的原则

2.2.3银行内部控制评价的内容

第3章 农发行信贷业务内控评价现状分析

3.1农发行邵阳市分行基本情况

3.1.1农发行邵阳市分行简介

3.1.2农发行邵阳市分行信贷业务分类

3.1.3农发行邵阳市分行信贷管理流程

3.2农发行邵阳市分行信贷业务内控评价体系现状

3.2.1农发行邵阳市分行内控评价体系基本情况

3.2.2农发行邵阳市分行内控评价过程

3.2.3农发行内部控制评价体系五级分类标准

3.2.4 邵阳市分行信贷业务内控评价环节

3.3农发行邵阳市分行信贷内控评价存在的问题

3.3.1缺乏完整的内控评价体系

3.3.2评价点权重设置不合理

3.3.3评价过程不客观

3.3.4常规动态的评价机制未形成

3.4信贷内控评价问题原因分析

3.4.1评价体系与信贷业务的发展脱节

3.4.2员工对内控评价文化重视程度不够

3.4.3信贷管理系统不匹配现行的内控评价体系

第4章 信贷内控评价体系的改进措施

4.1确定信贷内控评价指标

4.1.1确定专家调查样本

4.1.2指标验证

4.2优化信贷内控评价指标权重

4.2.1建立层次分析结构模型

4.2.2构建矩阵、获得各评价标准权重

4.3采用模糊综合评价法进行信贷内控评分

4.3.1确定内控评价指标的评语集和隶属度矩阵

4.3.2计算信贷业务内控评价结果

4.3.3内控评价结果分析

第5章 信贷内控评价体系改进的配套保障措施

5.1加强员工对内控评价文化的重视程度

5.2加强内控评价人才队伍建设

5.2.1培养行内内控评价人才

5.2.2引进外部内控评价人才

5.3加强内控评价信息管理系统的建设

结论

参考文献

致谢

附录A 信贷业务内控评价指标调查表

附录B 信贷业务内控评价层次分析调查表