河南大河基金管理有限公司股权投资业务内部控制优化研究

摘要

目前中国经济的快速发展对资金的需求加大，充分激发了资本市场的活力，也催生了国内私募股权投资基金的萌芽和成长。但是，我们应该正视国内私募股权投资基金面对的劣势条件：我国私募股权投资基金起步较晚，配套的内部控制体系不够成熟和完善，投资运营环节的风险仍然较高。私募股权投资资金因具有投资周期长的特点，面临着宏观经济和企业内部形势的双重影响，内部控制已经成为私募股权投资基金降低投资风险、加强运营治理的重要手段。　　本文主要针对中小型私募股权投资基金公司的企业特征、行业特点、监管体系以及业务特点，通过对河南大河基金管理有限公司私募股权投资基金业务的内部控制情况进行深入的分析和总结，以大河基金的私募股权投资业务的内部控制为切入点，结合不同要素对于内部控制的具体要求探寻大河基金潜在的内部控制不足，最后针对大河基金所存在的压力测试情景设计存在局限性、项目立项筛选具有偏向、投资者信息记录系统不完善、内部控制监督评价机制有缺陷、对员工缺乏投资约束以及人员不足这些方面的内部控制问题进行了举例分析，并结合企业自身的实际情况，提出改进投资业务内部控制的具体措施。　　基于现行的基金管理公司股权投资业务内部控制程序与流程，本文考虑到基金公司的经营特点与业务特征，针对案例公司的股权投资业务内部控制缺陷，得出一系列如何完善投资业务的内部控制结构体系、如何提升中小型私募股权投资基金管理公司内部控制效果、保障公司健康发展的建议及结论，对于同行业企业的股权投资业务内部控制流程的设计与实施具有良好的借鉴和指导意义，具备应用与推广价值。

目录

声明

第1章 绪论

1.1研究背景与意义

1.1.1研究背景

1.1.2研究意义

1.2文献综述

1.2.1私募股权投资研究的发展与现状

1.2.2关于内部控制的研究

1.2.3私募股权投资业务的内部控制研究概述

1.2.4文献评述

1.3研究内容与方法

1.3.1研究内容

1.3.2研究方法

第2章 私募股权投资内部控制相关理论分析

2.1私募股权投资相关概念

2.1.1私募股权投资的含义

2.1.2私募股权投资的特点

2.1.3私募股权投资的模式

2.2内部控制的相关概念

2.2.1内部控制的定义

2.2.2内部控制的要素

2.3私募股权投资内部控制的相关理论分析

2.3.1私募基金股权投资内部控制含义

2.3.2私募基金股权投资内部控制目标

2.3.3私募基金股权投资内部控制方法

2.3.4私募基金股权投资关键控制点

第3章 大河基金股权投资业务内部控制现状

3.1大河基金公司概况

3.1.1公司简介

3.1.2大河基金私募股权投资基金业务部门

3.1.3大河基金主要股权投资业务运作的主要流程

3.1.4大河基金主要股权投资业务运营情况

3.2大河基金股权投资业务内部控制的现状

3.2.1大河基金股权投资业务的内部控制环境

3.2.2大河基金股权投资业务的主要风险评估措施

3.2.3大河基金股权投资业务主要控制活动

3.2.4大河基金股权投资业务的信息与沟通

3.2.5大河基金股权投资业务的内部监督

第4章 大河基金股权投资业务内部控制的问题与成因分析

4.1大河基金股权投资业务内部控制存在的问题

4.1.1压力测试情景设计存在局限性

4.1.2项目立项流程的权责划分不明

4.1.3投资者信息记录不够系统化

4.1.4内部控制监督评价机制有缺陷

4.2大河基金股权投资业务内部控制存在问题的成因分析

4.2.1人员管理不善导致内部环境有缺陷

4.2.2在风险评估时对流动性风险重视不足

4.2.2实行控制活动时没有贯彻企业战略

4.2.3在信息与交流方面对投资者关系管理的意识不足

4.2.4管理层对内部控制监督评价不重视

第5章 大河基金股权投资业务内部控制优化措施建议

5.1加强人员管理优化内部控制环境

5.1.1加大人员招聘力度

5.1.2加强人员投资交易约束

5.1.3建立人员管理制度保障机制

5.2优化内部控制评价体系

5.2.1将内部控制评价制度与其他制度分离

5.2.2加强内外部信息沟通

5.3加强项目筛选环节审核完善问责机制

5.3.1完善项目筛选标准

5.3.2建立完善的项目筛选流程与问责机制

5.4建立投资者评估数据库

5.4.1建立投资者评估数据库

5.4.2建立完善的投资者评估数据库管理制度

5.5改进压力测试情景设计

5.5.1完善压力测试情景设计

5.5.2增加压力测试频率

结论

参考文献

致谢