声明
摘要
第1章绪论
1．1选题背景和研究意义
1．1．1选题背景
1．1．2研究目的及意义
1．2本文研究思路、内容和方法
1．2．1研究思路和内容
1．2．2研究方法
1．3研究创新点
第2章理论基础及文献综述
2．1．2内部控制的发展阶段
2．1．3内部控制的含义
2．2内部控制理论框架的演变——基于COSO报告
2．2．2《企业风险管理-整合框架》
2．3．1巴塞尔银行监管委员会《银行组织内控体系框架》
2．3．2我国关于商业银行内部控制的相关准则
2．4文献综述
2．4．1国外文献综述
2．4．2国内文献综述
2．4．3文献述评
第3章P商业银行内部控制现状
3．1 P商业银行简介
3．2 P商业银行内控建设现状
3．2．1内部环境
3．2．2风险识别与评估
3．2．3控制活动
3．2．4信息与沟通
3．2．5内部监督
第4章P商业银行内部控制存在的问题及成因分析
4．1控制环境存在的问题及成因
4．1．1人员专业素质结构有待提高
4．1．2培训浮于形式，合规意识淡薄
4．1．3过度关注经营业绩考核，忽视风险管理
4．2风险识别与评估存在的问题及成因
4．2．1员工能力参差不齐，风险识别能力欠缺
4．2．2风险管理体系不健全
4．3内部控制活动存在的问题及成因
4．3．1信贷流程控制存在缺陷
4．3．2柜面操作控制有待提高
4．4信息与沟通存在的问题及成因
4．4．1信息传递方式存在问题，信息反馈不够及时
4．4．2各部门、分支结构缺乏信息共享，严重影响内控质量
4．5内部监督存在的问题及成因
4．5．1监督机制落后
4．5．2内部审计理念落后
第5章商业银行内部控制度的优化建议
5．1营造良好的内部控制环境
5．1．1优化人力资源政策，加强对员工整体素质的再培养
5．1．2加强企业文化建设
5．1．3建立切实可行的内部控制激励考核机制
5．2建立符合银行业自身特点的全面风险评估体系
5．2．1强化人员风险识别评估能力
5．2．2建立全面的风险管理体系
5．2．3整合创新风险评估方法和监控手段
5．3全面深化银行业相关领域控制活动的实施
5．3．1健全责任追溯制度
5．3．2制定科学的内部控制执行标准
5．4改善上下级信息传递与全面沟通机制
5．4．1畅通信息传递的路径
5．4．2构建全方位的信息处理系统
5．5提高商业银行内部监督能力，增强内部管控效果
5．5．1建立行之有效的监督评价反馈机制
5．5．2加强监督人员专业队伍的再建设
5．5．3整合创新监督的手段和方法
5．6重点关注信贷业务内部控制效率效果
5．6．1加强信贷人员的队伍建设
5．6．2构建实时监测与智能预警的GRC系统
5．6．3重视信贷业务的基础工作
5．6．4发挥本单位《信贷指引手册》的积极作用
5．6．5设立行之有效的奖惩办法
第6章结论及展望
参考文献
致谢
个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果
对外经济贸易大学;
