声明
第1章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究思路及方法
1.3.1 研究思路
1.3.2 研究方法
1.4 创新点与不足
第2章 相关概念与理论概述
2.1 相关概念界定
2.1.1 中概股的概念
2.1.2 借壳上市的概念
2.1.3 借壳上市财务风险的概念
2.1.4 借壳上市财务风险控制的概念
2.2 中概股借壳上市回归A股的财务风险
2.2.1 国外退市流程中的财务风险
2.2.2 借壳上市流程中的财务风险
2.2.3 借壳上市后的财务风险
2.3 借壳上市财务风险的相关理论
2.3.1 并购风险理论
2.3.2 风险控制理论
第3章 360公司借壳江南嘉捷上市的案例简介
3.1 借壳上市双方简介
3.1.1 买壳方——360公司概况
3.1.2 壳资源——江南嘉捷公司概况
3.2 360公司借壳上市回归A股的动因分析
3.2.1 市值被低估、股价低迷
3.2.2 做空机构的蓄意打击
3.2.3 中国金融环境优化
3.2.4 实现快速上市
3.3 360公司借壳上市回归A股的流程
3.3.1 私有化的流程
3.3.2 拆除VIE的流程
3.3.3 借壳上市的流程
第4章 360公司借壳上市回归A股的财务风险分析
4.1 海外退市阶段财务风险的识别、形成原因及影响
4.1.1 海外退市阶段财务风险的识别
4.1.2 支付能力风险与税收风险的形成原因
4.1.3 支付能力风险与税务风险可能产生的影响
4.2 借壳准备阶段财务风险的识别、形成原因及影响
4.2.1 借壳准备阶段财务风险的识别
4.2.2 选壳、买壳风险的形成原因
4.2.3 选壳、买壳风险可能造成的的影响
4.3 回归A股后财务风险的识别、形成原因及影响
4.3.1 回归A股后财务风险的识别
4.3.2 对赌风险与股价波动风险的形成原因
4.3.3 对赌风险与股价波动可能造成的影响
第5章 360公司借壳上市回归A股财务风险控制措施及成效分析
5.1 360公司实施的财务风险控制措施
5.1.1 国外退市阶段财务风险控制措施
5.1.2 选壳阶段财务风险控制措施
5.1.3 借壳上市后财务风险控制措施
5.2 360公司借壳上市回归A股财务风险控制效果分析
5.2.1 国外退市回归阶段财务风险控制效果
5.2.2 选壳阶段财务风险控制效果
5.2.3 借壳上市后财务风险控制效果
5.3 360公司财务风险控制成效的财务指标分析
5.3.1 盈利能力分析
5.3.2 偿债能力分析
5.3.3 营运能力分析
第6章 加强中概股借壳上市回归A股财务风险控制的建议
6.1 加强国外退市回归流程中财务风险控制
6.1.1 合理设计私有化方案
6.1.2 合理、迅速获得私有化资金
6.1.3 保证税务处理合规
6.2 加强借壳上市过程中的财务风险控制
6.2.1 谨慎选择有价值的壳公司
6.2.2 运用合理的支付方式
6.3 加强借壳上市后的财务风险控制
6.3.1 注意关注对赌协议条款的完成情况
6.3.2 加强对借壳上市后公司的股价波动控制
第7章 结论与展望
7.1 结论
7.2 展望
致谢
参考文献
