声明
摘要
1．1研究背景
1．2研究意义与研究目标
1．2．1研究意义
1．2．2研究目标
1．3研究内容与技术路线图
1．3．1研究内容与框架
1．3．2技术路线
1．4研究方法与创新点
1．4．1研究方法
1．4．2创新点
2．1．1内部控制理论
2．1．2现金流量理论
2．2文献综述
2．2．1现金管理体系对现金管理效率影响的相关研究
2．2．2现金控制对现金管理效率影响的相关研究
2．2．3现金持有水平对现金管理效率影响的相关研究
2．2．4文献评述
3 M公司概况与问题分析
3．1企业概况及行业分析
3．1．1所处行业环境分析
3．1．2 M公司概况
3．2 M公司现金管理效率低下的问题发现
3．3 M公司现金管理效率低下的问题分析
3．3．1影响最佳现金持有量的现金流量结构分析
3．3．2影响最佳现金持有量的现金周转情况分析
3．3．3现金持有水平分析
3．4现金管理效率低下的主要原因小结
4基于现金流量特征的最佳现金持有量测算模型的选择
4．1 M公司现金流收入特征
4．1．1 M公司现金流收入初步考察：收入流总体情况
4．1．2主营业务收入
4．1．3 M公司现金流收入预测分析
4．2 M公司现金流支出特征
4．2．1 M公司现金支出流总体初步考察
4．2．2 M公司现金支出流预测分析
4．3 M公司最佳现金持有量测算模型的选择
5基于最佳现金持有量的提升现金管理效率的方案设计
5．1．1 Miller-Orr原模型介绍和修正
5．1．2现金持有量的下限确定
5．1．3有价证券的机会成本和固定交易成本
5．1．4 M公司日净现金流量的标准差
5．1．5 M公司最佳现金持有量的计算
5．2最佳现金持有量与原现金持有量的差异评价
5．3 M公司库存现金动态调整
5．4同步推进现金管理效率的其他建议
5．5闲置现金投资方式的选择建议
6．1研究结论
6．2研究不足之处与展望
参考文献
附录
致谢
