软预算约束与我国地方政府投资行为异化研究

摘要

从集权的计划经济体制到分权的市场经济体制转轨过程中，地方政府具有了相对独立的经济利益，成为了推动我国经济增长和社会投资的行为主体。在国家实行积极的财政政策背景下，地方政府扩大投资积极进行城市建设，努力扩大所辖地区投资水平，促进了当地的经济增长和就业的增加。尤其在面对全球经济危机的复杂局面下，地方政府投资又一次发挥了重要作用。但由于软预算约束的存在，使得地方政府投资热情持续高涨，出现了很多重复投资、不计成本争相上项目等异化行为。由此产生的结果是：以地方政府主导的投资效率低下，不仅没有有效的拉动民间投资，还造成社会资源严重浪费。因此，现阶段需要对我国地方政府投资行为进一步分析，逐步硬化预算约束、规范地方政府投资行为。
　　 本文从软预算约束的视角来研究地方政府投资行为，试图从软预算约束理论与地方政府投资理论着手，以1978年十一届三中全会的召开作为分界点，对前后两个时期我国地方政府投资行为的体制特征及情况进行分析，总结出各个阶段投资行为异化的表现与特点。剖析了我国地方政府投资行为异化的制度成因，并运用博弈理论对各行为主体的动机进行分析，最后提出硬化预算约束、规范地方政府投资行为的政策建议。
　　 根据对客观的制度环境与主观行为动机的分析，更加清晰的反映出地方政府与中央政府之间、地方政府与辖区内经济主体以及同级地方政府之间的关系。文中提出财政分权不必然导致软预算约束，而是由于相关配套体制不健全，才会给地方政府提供机会主义的条件。因此只有转变地方政府职能、加快现行财政体制相关配套制度的建设、强化预算约束机制、建立科学的政绩考核制度和监管制度，才能为地方政府投资提供良好的制度环境，使地方政府投资行为逐步规范化。

目录

文摘

英文文摘

第1章 导论

1.1 问题的提出与研究意义

1.2 国内外研究综述

1.2.1 软预算约束理论研究综述

1.2.2 地方政府投资行为研究综述

1.3 研究思路与研究方法

1.3.1 研究思路与框架

1.3.2 研究方法

1.4 本文创新之处

第2章 软预算约束与地方政府投资的理论基础

2.1 软预算约束相关理论

2.1.1 软预算约束的概念

2.1.2 软预算约束的动因、表现形式及效应

2.1.3 预算约束与地方政府行为

2.2 地方政府投资相关理论

2.2.1 地方政府投资行为的内涵

2.2.2 地方政府投资的理论依据及职能定位

2.2.3 我国地方政府投资的范围

第3章 我国地方政府投资行为异化的实证分析

3.1 集权制度下的地方政府投资行为(1950年-1979年)

3.2 分权制度下地方政府投资行为(1980年-至今)

3.2.1 “财政包干”阶段的地方政府投资行为(1980年-1993年)

3.2.2 “财政包干”阶段软预算约束对地方政府投资行为的影响

3.2.3 分税制改革阶段的地方政府投资(1994至今)

3.2.4 分税制改革阶段软预算约束对地方政府投资行为的影响

3.3 软预算约束下地方政府投资行为的特点

第4章 软预算约束导致我国地方政府投资行为异化的根源

4.1 软预算约束导致地方政府投资异化的制度环境

4.1.1 财政分权体制与相关机制不匹配

4.1.2 地方政府投融资平台建设存在风险

4.1.3 地方政府之间的恶性竞争

4.1.4 政府预算制度缺乏约束力

4.1.5 激励机制与追逐政绩

4.1.6 政府投资监管机制不完善

4.2 软预算约束下地方政府投资行为变异的动机分析

4.2.1 地方政府与中央政府的博弈分析

4.2.2 地方政府之间的博弈分析

4.2.3 地方政府与辖区内微观主体的博弈

第5章 规范地方政府投资行为的政策建议

5.1 重新定位地方政府投资职能

5.1.1 前提条件：建立法治型、有限型政府

5.1.2 重新界定地方政府投资范围

5.2 深化财税体制改革，加快配套制度的完善

5.2.1 合理划分各级政府的财权和事权

5.2.2 逐步规范财政转移支付形式

5.2.3 深化地方政府投融资制度改革

5.2.4 建立有序的地方政府间竞争模式

5.3 强化地方政府投资预算约束管理机制

5.3.1 完善政府预算的法律约束机制

5.3.2 综合治理地方政府预算过程

5.3.3 推行绩效预算评价管理

5.3.4 推行“阳光预算”，加大公众监督力度

5.4 建立科学的政绩考核制度

5.5 借鉴国外经验，完善政府投资监管制度

5.5.1 完善政府投资项目监管领域的法律法规

5.5.2 建立地方政府投资责任追究制度

5.5.3 对政府投资项目实施事前、事中、事后全过程的监督

5.5.4 确立多层次的监督主体

参考文献

后记