中国财政资源向上聚集的自我实施机制——基于对财政支出一个特征的观察

摘要

我国在1994年分税制改革以后,地方财政特别是县级、乡镇级财政的困境一度愈演愈烈,地市级财政压榨县级财政等情况普遍存在,很多学者认为这是由分税制后财权向中央聚集而造成的。
　　 本文认为,财权向中央和上级政府集中是我国政治经济体制下内生出来的。首先,各个层级的财政支出都有着先满足基础性支出,再满足发展性支出的特点；而地方财政在安排发展性支出中重视生产性部分,而忽视福利性支出,导致财政支出在结构上的扭曲。其次,在财政“市管县”的条件下,为了使管辖区域的经济最大化最大化,地市级财政往往通过财政手段截留县级政府的财政资源,又因为聚集效应的存在,导致资源在地理位置上向城市聚集。第三,我国经济增长的激励方式带来了区域间发展的不平衡,中央政府有着控制地区间差异的动力,以实现地区之间的相对均衡的发展,故要集中财政资源以便在地区之间实现财政转移,；集中财权又进一步导致了基层财政困难、支出结构扭曲和“市刮县”的现象。所以,这是一个有着内在自我实施机制的整体,要解决这一的问题,需要从体制的特征和实施机制上着手。

目录

文摘

英文文摘

致谢

1.导论

1.1 背景、问题和文章观点

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究的问题

1.1.3 本文观点

1.2 论文结构框架

1.3 重点难点、创新点及不足点

1.3.1 重点难点

1.3.2 创新点

1.3.3 不足之处

2.文献综述

2.1 关于央地关系和财政分权的文献

2.1.1 传统的分权理论

2.1.2 以中国经验为研究主体的第二代财政联邦制

2.1.3 委托代理理论

2.2 关于市管县和省管县体制的文献

2.2.1 从理论评述的角度

2.2.2 从实证检验的角度

2.3 关于地方财政支出的文献

2.3.1 国外关于地方财政支出的文献

2.3.2 关于中国地方财政支出的文献

3.财政资源向上聚集的现状描述

3.1 建国后政府层级和财政体制的简要介绍

3.1.1 政府层级

3.1.2 财政体制

3.2 各层财政间的资源集中情况

3.2.1 地方政府之间财政资源的向上集中

3.2.2 地方财政资源向中央集中

4.财权向上聚集问题的解释框架和前提

4.1 一个比喻和问题描述

4.1.1 以“分散烧锅炉”为背景框架

4.1.2 “分散烧锅炉”基础上的延伸

4.2 地方财政支出的一个特点

4.2.1 财政支出的规律描述

4.2.2 对该规律的具体理解

4.2.3 实例说明

4.3 地方财政支出结构扭曲的原因

4.4 资源在地理位置上向城市聚集

5.财政资源向上聚集的原因分析

5.1 地方政府间财政资源向上聚集的原因分析

5.2 财政资源向中央财政聚集的原因分析

5.3 财权上移自我实施机制小结

5.4 理论模型

5.4.1 基本假设条件

5.4.2 各方行动顺序

5.4.2 各方行动顺序

5.4.3 财政资源扭曲的原因

5.4.4 财政资源向上集中的原因

6.政策含义及建议

6.1 关于地方财政支出结构

6.1.1 不同政府层级的生产性支出的经济拉动效应

6.1.2 “基础性支出”的内容转变

6.1.3 政策建议

6.2 关于地市级对县级财政的挤压

6.2.1 以“省直管县”取代“市管县”的优势

6.2.2 以“省直管县”取代“市管县”的风险

6.2.3 政策建议

6.3 关于中央集中财政资源

6.3.1 整体地看待问题

6.3.2 政策建议

7.结论

参考文献:

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