YC国有商业银行内控机制建设与优化研究

摘要

金融危机以来，国际监管当局对金融机构的监管日趋严格。作为扩大对外开放、融入国际社会的必然要求，我国结合国际金融行业现状，主动实施了更为严格的监管标准，进一步加强了金融监管和金融风险防控工作。国内监管形势的趋严，对银行业内控管理工作提出了更高的要求，特别是近年来金融衍生品的持续发展、利率市场化的强烈冲击以及互联网金融的融合创新，这些都给银行的内控管理工作带来了极大的挑战。因此，对商业银行特别是国有大型商业银行内控机制的研究显得十分必要。 本文运用国际上流行的内部控制相关理论，根据我国商业银行内部控制管理规定，通过文献研究法和案例分析法对商业银行内部控制机制进行研究，对成立时间较短，内部控制机制相对薄弱的YC国有商业银行内部控制现状进行了分析，指出YC国有商业银行在现阶段内控机制方面存在的不足，直指症结所在，并提出了构建良好的组织管理机制、加强内控制度管理、完善风险管理与评估机制、强化内控制约机制、建立信息与沟通交流机制、完善内控监督评价机制的优化建议，尝试帮助YC国有商业银行建立一套全方位、行之有效的内部控制机制，以适应不断变化的经济形势，提升其内部控制管理水平，同时也为其他国有商业银行改进内部控制工作提供参考。

目录

声明

摘要

第一章绪论

1．1研究目的和意义

1．1．1研究目的

1．1．2研究意义

1．2国内外研究现状

1．2．1国外研究现状

1．2．2国内研究现状

1．3研究内容与思路

1．3．1研究内容

1．3．2研究思路

1．4研究方法

1．5主要创新点

第二章商业银行内部控制理论基础

2．1商业银行内部控制相关理论

2．1．1审计视角下的内部控制——COSO框架

2．1．2组织管理视角下的内部控制

2．1．3巴塞尔新资本协议

2．1．4我国企业内部控制规范及配套指引

2．2商业银行内部控制概念

2．2．1商业银行内部控制定义

2．2．2商业银行内部控制目标

2．2．3商业银行内部控制原则

2．2．4商业银行内部控制要素

第三章YC国有商业银行内部控制问题及成因分析

3．1 YC国有商业银行基本情况

3．2 YC国有商业银行内部控制现状及建设情况

3．2．1 YC国有商业银行内部控制现状

3．2．2 YC国有商业银行内控机制建设运行情况

3．3 YC国有商业银行内部控制机制主要问题及成因分析

3．3．1组织管理机制不完善

3．3．2内控制度体系不健全

3．3．3风险管理与评估机制不健全

3．3．4内部制约机制不完善

3．3．5信息管理与沟通机制不通畅

3．3．6内控监督与评价机制不到位

第四章YC国有商业银行内部控制机制完善与优化

4．1构建良好的组织管理机制

4．1．1推进组织机构改革

4．1．2培育良好的内控文化

4．1．3改进内控管理模式

4．1．4完善人力资源管理机制

4．2加强内控制度管理

4．2．1强化制度合规性审查

4．2．2建立常态化的后评价机制

4．3完善风险管理与评估机制

4．3．1完善风险管理组织架构

4．3．2建立全面风险评估机制

4．4强化内部制约机制

4．4．1完善岗位制约机制

4．4．2推进集中授权管理机制

4．4．3建立合规检查工作机制

4．4．4建立流程管理机制

4．4．5强化整改问责机制

4．5建立信息与沟通交流机制

4．5．1建立内控信息处理机制

4．5．2强化信息交流与反馈机制

4．5．3搭建信息传递系统

4．6完善监督与评价机制

4．6．1完善内控监督机制

4．6．2健全内控评价机制

第五章结论

5．1主要结论

5．2不足与展望

5．2．1研究的不足

参考文献

致谢