多层次养老保险改革的动力机制研究——基于瑞典、德国、美国、韩国养老保险改革实践的比较制度分析

摘要

世界各国在进入工业化时代后，出于缓和劳资矛盾和社会安定的目的，不约而同地建立了社会保障制度，这一制度反过来也为经济的发展提供了良性的促进作用，特别是在二战后为各国的经济复苏和高速发展奠定了社会基础。由于各国具体国情不同，因此建立养老保险制度的目标和具体的制度设计上也存在较大差异，以瑞典为典型的西方国家强调高福利高税收的养老保险模式，注重“公平”，而作为世界经济第一强国的美国则明显更注重其养老保险制度对“效率”的促进作用。然而，随着70年代的“石油危机”带来的经济危机，各国的经济增长速度开始停滞，在人口老龄化影响下养老金支出的不断增长使得各国养老保险制度出现严重的财务平衡危机。为了应对养老金支付危机，世界各国政府在80年代以后开始逐步对本国的养老保险制度改革路径进行了相应的探索。
　　西方各国养老保险改革在这一时期大方向上出现了相当程度的趋同性，即将原本的养老金制度进行多层次化的改革和完善，重新界定政府、企业、个人和非盈利性组织在本国养老保险中的角色定位及其所承担的经济责任。同样，由于不同的改革动力机制的相互作用，根据本国的具体国情，各个国家在多层次化改革的基础上，也呈现出一定的差异性。对中国而言，我国的多层次养老保险制度改革从90年代开始，目前形成了三层次的养老保险制度:统筹账户与个人账户相结合的“混账”模式;企业补充养老金;个人储蓄性保险。但我国第一层次的基本养老保险制度由于制度设计的问题导致了可预期的巨大财务危机，第二和第三层次的养老模式发展很不充分，当前的制度难以应对人口老龄化带来的养老金财务可持续发展。
　　本文力图跳出我国之前简单借鉴别国经验改革措施的思路，回答多层次养老保险改革的内在动力源及其作用机制是什么。文中对四个典型国家多层次养老保险改革中所体现出来的不同动力源及作用机制做了具体的研究，并通过趋同性与差异性的动力机制分析了各国在多层次养老保险改革中的共性与路径选择和具体措施上存在的差异性。在对我国养老保险改革的过程中明确动力源及其作用机制，使我国在多层次养老保险改革中能够从整体上理清制度设计思路，优化改革路径。
　　本文总共八章，第一章为导论部分，主要介绍了研究目的和研究意义，并对与文章内容相关的文献综述部分分层次进行了梳理，对不同结构多层次养老保险制度模式的理论涵义进行归纳，总结了国内外学者关于引入多层次养老保险制度的原因并简要介绍了一些国家包括中国相关的改革动力源和改革途径，对其进行简要的评述并介绍本文大致的研究内容，研究方法和文中的创新与不足之处。
　　第二章主要介绍各国进行多层次养老保险制度改革的社会经济背景，分析了经济全球化和人口老龄化等宏观因素对以现收现付制模式下单一的养老保险制度带来的经济和制度设计等多方面的冲击，这种冲击客观上促使养老保险制度改革向多层次方向发展;同时，也对多层次养老保险体系的理论内涵进行了具体的阐述，包括其理论界定、制度构成、改革目标、相关主体的责任定位等。
　　根据文章的研究目的，第三章到第六章选取四个典型国家作为研究对象，分别为在养老保险制度中采取高福利高税收模式的瑞典，强调权利与义务相结合的德国，私人养老金市场发达的美国和具有东亚地域特性的韩国，采取历史分析和比较分析等多种方法，对这几个国家养老保险制度改革的社会背景及基本的制度框架、改革的动力源及作用机制、改革的具体措施等进行了相应的分析，重点考察推动不同国家进行多层次改革的动力源及其作用机制。
　　第七章总结了推动多层次养老保险改革的趋同性动力机制和差异性动力机制，通过对趋同性动力机制的分析明确了推动多层次养老保险改革的必要性，通过差异性动力机制的分析探究了四国在多层次养老保险改革中改革路径和具体措施呈现差异化的原因。
　　第八章在前文的基础上，回顾中国多层次养老保险制度发展和改革的历史，对促使中国进行多层次养老体系建设的动力源及作用机制进行探究，根据上述四个国家不同改革动因下采取的不同措施，考察其中与中国类似的动力源及作用机制，并提出针对不同层次的养老保险制度的改革目标和改革措施的相关建议。
　　本文的创新之处在于:和以往多数相关研究不同，文中对所涉及的几个典型国家多层次养老保险改革的动力机制通过大量的数据统计做了较为详细的比较制度分析，总结了目前促成四国向多层次养老保险改革的趋同性和差异性动力机制，分析了趋同性动力机制对促进典型国家多层次养老保险改革的必要性，差异性动力机制对典型国家多层次养老保险改革的进程、具体路径和措施形成差异化影响。相信会对我国多层次养老体系的改革路径设计有一定的借鉴之处。

目录

声明

摘要

1．导论

1．1 研究目的和研究意义

1．1．1 研究目的

1．1．2 选题意义

1．2 国内外研究现状与文献综述

1．2．1 对多层次养老保险模式的研究

1．2．2 引入多层次养老保险改革的原因

1．2．3 多层次养老保险改革的动力机制和路径研究

1．2．4 对中国养老保险制度改革的动力机制和路径研究

1．2．5 文献评述

1．3 研究内容、研究方法、创新与不足之处

1．3．1 主要研究内容

1．3．2 研究方法

1．3．3 创新与不足之处

2．多层次养老保险的理论内涵及其改革的社会经济背景分析

2．1 多层次养老保险的理论内涵

2．2 多层次养老保险改革的社会经济背景

2．2．1 宏观经济形势的变化

2．2．2 各国日益严重的财政压力

2．2．3 人口老龄化导致人口年龄结构变化

2．2．4 “新经济”下劳动力市场就业结构和就业方式发生改变

2．2．5 经济全球化的影响

2．2．6 新自由主义思想和“第三条道路”的兴起

3．瑞典多层次养老保险制度改革的动力机制分析

3．1 瑞典多层次养老保险制度改革的社会经济背景

3．2 瑞典多层次养老保险制度改革的动力源及其作用机制分析

3．2．1 养老金支出过高，给政府带来严重的财政压力

3．2．2 人口老龄化问题造成养老金财政难以持续

3．2．3 瑞典劳动力市场供求扭曲，失业率过高

3．2．4 制度本身的缺陷

3．2．5 社会保险税负担过重

3．2．6 瑞典家庭储蓄率变动对养老保险待遇给付提出较高要求

3．2．7 社会传统

3．2．8 社团主义政治的矛盾与合作

3．3 瑞典多层次养老保险改革的主要政策举措

3．3．1 最低层次的改革

3．3．2 第一层次公共养老金的改革

3．3．3 第二层次半强制性职业年金改革

3．3．4 第三层次个人储蓄养老保险计划的改革

3．3．5 第四层次的改革

4．德国多层次养老保险制度改革的动力机制分析

4．1 德国多层次养老保险制度改革的社会经济背景

4．2 德国多层次养老保险制度改革的动力源及其作用机制分析

4．2．1 政府面临严重的财政负担

4．2．2 人口老龄化使得养老金收支难以平衡

4．2．3 劳动力市场形势恶化致使缴费人口减少

4．2．4 养老保险制度本身的缺陷导致了缴费率不断提高

4．2．5 两德统一下养老制度的整合带来巨大的财政压力

4．2．6 德国各利益集团的的合作与博弈

4．3 德国多层次养老保险制度改革的主要政策举措

4．3．1 第一层次的公共养老保险改革

4．3．2 第二层次的企业补充养老保险改革

4．3．3 第三层次的个人储蓄性养老保险改革

4．3．4 在第四层次改革中积极探索家庭养老等各种老年服务模式

5．美国多层次养老保险制度改革的动力机制分析

5．1 美国多层次养老保险制度改革的社会经济背景

5．2 美国多层次养老保险制度改革的动力源及其作用机制分析

5．2．1 经济情况恶化成为推动改革的主要动力

5．2．2 人口老龄化给养老保险制度带来严重的支付危机

5．2．3 现行的养老保险制度设计对美国劳动力市场发展起阻碍作用

5．2．4 作为移民国家对养老保险制度有更高的要求

5．2．5 独特的文化观念更能接受多层次的养老保险制度

5．2．6 美国执政党的经济理念对养老保险制度改革有很大影响

5．3 美国多层次养老保险改革的主要政策举措

5．3．1 最低层次的改革

5．3．2 第一层次的公共养老保险制度改革

5．3．3 第二与第三层次完善相应的监管与法律法规

5．3．4 第四层次的改革

6．韩国多层次养老保险制度改革的动力机制分析

6．1 韩国多层次养老保险制度改革的社会经济背景

6．2 韩国多层次养老保险制度改革的动力源及其作用机制分析

6．2．1 快速人口老龄化的挑战

6．2．2 韩国养老保险制度设计存在一定问题

6．2．3 劳动力市场上提前退休问题较为严重

6．2．4 社会传统

6．2．5 生育限制政策

6．2．6．政治因素是推动韩国多层次养老保险改革的动力之一

6．2．7．国际经验的借鉴对改革有一定影响

6．3 韩国多层次养老保险改革的主要政策举措

6．3．1 最低层次的改革

6．3．2 第一层次公共养老金的改革

6．3．2 第二层次企业年金的改革

6．3．4 第三层次个人养老金的改革

6．3．5 第四层次非正式养老形式的改革

7．四国多层次养老保险制度改革的趋同性与差异性动力机制分析

7．1 四国多层次养老保险改革动力机制的趋同性分析

7．1．1 宏观经济形势的恶化

7．1．2 人口老龄化导致单一现收现付制养老金模式难以持续

7．1．3 “新经济”发展需要建立满足多方利益的养老保险制度

7．1．4 经济全球化对养老保险制度设计提出更高要求

7．1．5 制订经济政策的理论基础发生变化

7．2 四国多层次养老保险改革动力机制的差异性分析

7．2．1 各国的经济基础及资本市场发育程度的不同

7．2．2 社会传统思想和文化习惯不同

7．2．3 各国国内利益集团的力量对比和相互关系不同

7．2．4 不同国家历史遗留问题不同

7．2．5 国内外重大事件的影响

8．中国多层次养老保险制度改革的现状分析及其政策建议

8．1 中国多层次养老保险制度改革的现状和问题

8．1．1 我国“统账”结合模式的基本养老保险制度的现状和问题

8．1．2 我国企业年金发展的现状和问题

8．1．3 我国个人储蓄性养老保险的发展现状和问题

8．2 中国多层次养老保险制度改革的动力机制分析

8．2．1 人口年龄结构变化使得基本养老金财务收支失衡

8．2．2 基本养老金“缺口”巨大，财政难以承担

8．2．3 现代企业发展的客观要求

8．2．4 “新经济”下劳动力市场就业结构和就业方式的改变

8．2．5 较高的家庭储蓄率

8．2．6 政府对多层次养老保险改革起重要推动作用

8．3 中国多层次养老保险改革的政策借鉴

8．3．1 缓解基本养老金财务问题，降低基本养老金替代率

8．3．2 促进企业年金发展，提高企业年金替代率

8．3．3 促进个人储蓄养老保险发展，提高商业养老保险替代率

8．3．4 充分发挥其他层次养老保险的作用

参考文献

致谢

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