德国康采恩法探析——以局外人利益保护为视角

摘要

德国相对独立的康采恩法体系由实体法及法院关于康采恩的司法判例和学理研究构成。论文所指的局外人特指外部股东、少数股东和债权人。本文分析了德国康采恩法中四种主要康采恩形态，并且分析了相关领域的法律规定，尤其是对康采恩领域内局外人利益保护的规定做了深入探讨，并以此为基础，研究了中国法律规定中的相关内容。文章立足于成文法规定，同时进行理论分析和案例解析，希望在此基础上归纳出有助于构建当前中国企业集团领域局外人利益保护的制度设计。 文章共分四章。第一章对康采恩法的立法背景、组建康采恩的经济过程、有关的理论争论进行概括性的阐述。第二章提供了康采恩法的基本框架，介绍了康采恩的基本概念、主要表现形式及康采恩法的适用范围，并对四种康采恩形念进行了阐述分析。认为在实行市场经济的国家里，组建康采恩的过程是符合经济规律和发展趋势的。作为对经济现实的回应，法律应该及时的对康采恩中出现的法律问题进行调整，尤其是防范控制权的损害性行使给从属公司外部股东和债权人造成的风险。 在第三章中，文章阐述了康采恩法中对于保护外部股东和债权人合法权益的特殊制度设计，以此来比较研究中国企业集团立法的有关问题。对控制合同生效前的程序，通过控制企业提供担保、弥补亏损义务等措施实现的对从属企业及债权人的保护，对外部股东的补偿和一次性补偿，事实康采恩中的损害补偿及损害赔偿，诚信义务及直索责任几大制度做了深入探讨。试图说明：德国康采恩法作为企业集团立法的开先河者，成文法的规定及判例的不断补充发展，正丰富着康采恩法关于局外人保护的设计，对于比较研究中国的企业集团立法来说，其并没有丧失意义。 最后，文章通过对中国目前企业集团的产生方式、中国的立法现状及适用中之局限性的梳理和比较，得出对于构建“局外人”利益保护制度的几点构想。从而为我们重新审视德国康采恩法的作用提供了一种新视角。

目录

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声明

引言

第一章康采恩法的社会经济基础

第一节康采恩法的立法背景

第二节组建康采恩的经济过程

一、组建康采恩的优点

二、组建康采恩的弊端

第三节有关康采恩法的理论争论

第二章康采恩法基本内容

第一节康采恩法基本框架

一、基本概念

二、康采恩的主要表现形式

三、适用范围

第二节协议康采恩

一、控制合同

二、利润转移合同

第三节事实康采恩

一、一般性事实康采恩

二、实质性事实康采恩

第四节加入式康采恩

一、全资子公司的加入式康采恩

二、非全资子公司的通过股东大会多数决议形成的加入式康采恩

第五节平行型康采恩

第三章康采恩法对“局外人”利益保护的特殊制度设计

第一节控制合同生效前的程序

一、董事会报告义务和中立审查人的审查程序

二、股东会同意

三、商务注册

第二节对从属企业及债权人的保护

一、提高公积金

二、控制企业承担责任

三、亏损弥补义务

四、提供担保

第三节对外部股东的补偿及一次給付补偿

一、补偿

二、一次给付补偿

三、补充请求权

第四节一般性事实康采恩中的损害补偿及损害赔偿

一、损害的补偿即不利后果逐一补偿

二、损害的赔偿

第五节控股股东的诚信义务

第六节直索责任

第四章康采恩法对中国企业集团立法上的启示

第一节中国企业集团产生的主要方式

第二节“局外人”保护的立法现状

第三节公司法对“局外人”保护现状的解析

第四节对于我国“局外人”利益保护机制的几点构想

结语

注释

参考文献

致谢