企业集团内部资金分配评价体系研究--以神华集团为例

摘要

在社会经济不断发展的今天，企业集团资金的运用对于企业集团的发展尤为重要。由于企业集团下属有许多家子公司，并且目前企业集团在资金管理方面是采用资金集中管理的模式，因此企业集团总部如何进行资金的分配对于企业集团来说是很重要的，它包括：是否同意将资金分配给下属子公司、分配给下属子公司多少资金、对下属子公司分配资金时间的确定等，这都需要在企业集团内部进行内部资金分配评价。而内部资金分配需要通过内部资金分配评价体系来给出分配资金的依据。文章以神华集团为例，结合文献调查法、理论综述法和比较分析方法，对企业集团内部资金分配评价体系进行了深入研究，在构建内部资金分配评价体系的模型的基础上，得出实施内部资金分配评价体系的重要性及保障措施。
　　本文的主要研究工作有：⑴探讨了企业集团资金集中管理下的资金管理的管理模式包括：结算中心、内部银行和财务公司。由于内部银行的局限性较大，目前企业集团多使用结算中心和财务公司相结合的管理模式。⑵探讨了内部资金分配评价体系的构成因素是：市场与订单构成因素、采购与付款构成因素、销售与收款构成因素和投融资构成因素。⑶构建了企业集团内部资金分配评价体系的系统模型，通过结合实例将模拟所得结果与实际结果对比分析得出企业集团内部资金分配评价体系有效的结论。⑷结合神华集团内部资金分配情况，得出企业集团内部资金分配评价体系的重要性，并提出内部资金分配评价体系的保证措施。

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1 绪论

1.1 问题提出

1.2 国内外研究现状分析

1.3 研究意义

1.4 研究内容和研究目标

1.5 技术路线和研究方法

2 企业集团资金集中管理和内部资金分配的相关理论

2.1 企业集团资金集中管理

2.2 内部资金分配的相关理论

3 企业集团内部资金分配评价体系构成因素分析

3.1 市场与订单构成因素

3.2 采购与付款构成因素

3.3 销售与收款构成因素

3.4 投融资构成因素

4 内部资金分配评价体系系统动力学模型的构建

4.1 模型构建的相关界定

4.2 系统的因果关系图的建立

4.3 系统流图的构建

5 神华集团模拟仿真实证分析

5.1 神华集团公司简介

5.2 神华集团资金管理的现状

5.3 实证项目简介

5.4 系统参数来源

5.5 模型变量的选择及方程的建立

5.6 系统仿真结果与实际对比分析

6 企业集团内部资金分配评价体系的建议

6.1 企业集团正确认识内部资金分配评价体系的重要性

6.2 企业集团内部资金分配评价体系保障措施

7 结论与展望

7.1 结论

7.2 展望

参考文献

附录

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