ZD集团资金集中管理效应预期研究

摘要

随着经济全球化和市场经济的发展和完善，集团企业这一公司组织形式被越来越广泛的应用，在我国已初步形成一批规模大、实力强的大型或特大型集团企业。我国集团企业很长时间以来多采取资金分散管理的模式，但这种模式有很大的不足。当前，集团企业为实现对资金的良好控制，已经普遍选用了集中管理模式，通过研究该模式的管理效应可以分析评价其效果及预测未来效应，从而找到资金集中管理存在的问题以及为未来企业的发展做好一切准备工作。 对于现代化企业而言，财务管理是一项核心工作，而资金管理则是财务管理的重心，由此可见资金管理在企业管理体系中占据着重要的位置。当前，国际经济形势正在发生显著变化，全球经济一体化的发展格局已经形成，如何在新的时代背景下强化对资金的管理，实现对资金资源的优化配置，提高对资金的使用效率，已经成为集团企业在发展过程中需要解决的新课题。从国内外大型集团公司对资金的管理方式来看，分散型管理模式已经被淘汰，取而代之的是集中管理模式。基于这种模式，集团企业的原材料采购、资金预算、资金划拨、对账、结算、债务处理等各项财务管理工作更加标准化、规范化，明显提高了资金的配置效率和利用效率，降低了实际运营成本，实现了稳定、安全而健康的发展。资金集中管理模式是集团企业提高市场竞争力、顺应社会发展趋势的必然选择。 我国的市场经济体制在不断成熟和完善，在这一过程中市场竞争更加激烈，对此，ZD公司制定并执行了“新跨越”战略，以便于挖掘潜能、重塑文化，形成规模化、统一化和价值最大化的发展格局。按照战略部署，该企业首先从强化财务管理入手，构建了一套财务信息化管理系统，不仅实现了财务数据的共享，而且提高了财务管理效率，为企业提供了及时、精准和可靠的财务报表，为公司管理者制定各类规划和方案发挥了重要的参考作用。现如今改革已经超过两年，本文将对ZD集团构建评价体系，对其资金集中管理效应评价，探寻该企业在资金管理中存在的不足和弊端，然后针对这些问题给出相关解决措施，旨在为ZD集团构建良好的资金管理机制提供一定的借鉴。 本课题的提出基于经济大环境背景下，研究主要内容如下:第1部分主要论述了课题研究的背景、国内外研究的现状以及研究的内容和方法。第2部分阐述了资金管理的特点、资金管理模式、相关理论基础、内部资本市场理论等概念及评价模型。第3部分是ZD集团资金集中管理效应评价指标体系构建研究。首先ZD集团的基本情况及组织构架，然后采用层次分析法(AHP法)对每个指标进行赋予权重，以此来构建ZD集团资金集中管理效应评价指标体系。第4部分是ZD集团资金集中管理评价及效应预期研究。对ZD集团资金集中度效应进行现状分析，然后采用功效系数法来评价ZD集团资金集中管理效应，根据评价结果，ZD将要采用的改进措施实施后，ZD集团资金集中管理效应预期进行分析研究，形成效应预期与效应现状对比。第5章对荷兰皇家壳牌公司(Shell)与国内中石油企业的资金集中管理进行了分析，形成资金集中管理效应对比，并对其进行了经验总结。第6章针对ZD集团如何保障资金集中管理，从管理基础、调配标准、共享平台、风险预警、绩效考核等层面给出了一系列建议，并对资金集中管理模式在中小企业中的应用前景进行未来展望。

目录

声明

摘要

1 绪论

1．1 选题背景与意义

1．1．1 研究背景

1．1．2 研究意义

1．2 文献综述

1．2．1 国外研究现状

1．2．2 国内研究现状

1．3 研究内容与方法

1．3．1 研究内容

1．3．2 研究方法

2 企业集团资金集中管理效应研究理论基础

2．1 企业集团资金管理的相关概述

2．1．1 企业集团资金管理的特点

2．1．2 企业集团资金集中管理模式比较

2．2 企业集团资金集中管理的相关理论基础

2．2．1 内部资本市场理论

2．2．2 内部资本市场理论与资金集中管理的关系

2．3 资金集中管理效应评价模型

3 ZD集团资金集中管理效应评价指标体系构建研究

3．1 ZD集团基本概况

3．2 ZD集团资金集中管理效应评价指标体系构建基础

3．2．1 评价指标体系构建的基本概述

3．2．2 评价体系构建的基本原则

3．3 ZD集团资金集中管理效应评价指标选择

3．4 ZD集团资金集中管理效应评价指标权重的确定

3．4．1 构建效应评价指标的层次结构

3．4．2 构建两两比较判断矩阵

3．4．3 计算各指标的相对权重

4 ZD集团资金集中管理评价及效应预期研究

4．1 ZD集团资金集中管理效应现状分析

4．1．1 资金安全性方面的效应现状分析

4．1．2 资金流动性方面的效应现状分析

4．1．3 资金收益性方面的效应现状分析

4．1．4 管理评价指标方面的效应现状分析

4．2 基于功效系数法的ZD集团资金集中管理效应评价

4．2．1 确定各项评价指标的标准值范围及其系数

4．2．2 计算各项指标功效系数及总得分

4．2．3 总体结果分析与评价

4．3 ZD集团资金集中管理的改进计划

4．3．1 引入TMS平台，实现资金管理的自动化

4．3．2 强化资金风险管理

4．3．3 提高企业融资能力

4．4 ZD集团资金集中管理效应预期评价

4．4．1 资金安全性方面的效应预期分析

4．4．2 资金流动性方面的效应预期分析

4．4．3 资金收益性方面的效应预期分析

4．4．4 管理评价指标方面的效应预期分析

4．5 ZD集团资金集中管理效应预期与效应现状对比分析

5 企业集团资金集中管理的经验借鉴

5．1 国外经验借鉴——以荷兰皇家壳牌公司的资金管理为例

5．1．1 资金集中管理的设立状况

5．1．2 效应对比

5．1．3 经验总结

5．2 国内经验借鉴——以中石油集团公司的资金管理为例

5．2．1 资金集中管理的设立状况

5．2．2 效应对比

5．2．3 经验总结

6 ZD集团资金集中管理实施保障研究

6．1 夯实企业集团资金集中管理基础

6．1．1 制定统一的资金调配标准

6．1．2 逐步完善资金共享服务平台的功能

6．2 推行集团资金的集权与分权管理制度

6．3 提升企业集团资金集中管理的风险意识

6．3．1 建立财务风险预警机制

6．3．2 实行资金管理风险与员工绩效考核挂钩

6．3．3 加强财务人员的风险意识教育

结束语

参考文献

后记