开展地方国库现金管理的现实构想

摘要

近年来，各地国库库存余额增长很快，地方政府和财政部门对库存闲置资金保值增值的愿望愈来愈强烈。2006年中央国库现金管理运作的正式启动，引发了业内人士对如何盘活地方国库存款，以及地方财政是否具备国库现金管理运作的可能性、必要性等一系列问题的思考。笔者认为，就目前地方财政收支及库存情况来看，先省级再逐步扩大到市区级进行国库现金管理运作的条件已经具备。只要在实际操作中有效遵循“安全性、流动性、效益性”等原则，选准投资渠道和投资方式，并在部门协作基础上有效构建运作平台，就能够实现对国库现金的科学、有效管理。 目前，真正意义上的地方国库现金管理在我国尚未开展。地方国库现金管理对手很多人来说是一个全新事物，也是一个新型课题。因此本文所写的地方国库现金管理属于构想阶段。 为了推动对国内地方国库现金管理的研究，设计适合我国地方使用的国库现金管理方式，本文首先系统的阐述了国内外现有的有关国库现金管理的理论研究成果。然后结合全国和部分省份的数据对开展地方国库现金管理的必要性与可行性进行了分析。再综合运用财务管理工具提出最佳库存资金分析模型，并进行了实证分析。最后在此基础上，提出了地方国库现金管理的目标、原则、操作方式，并对地方国库现金管理如何与货币政策协调、如何建立健全相关法律制度等问题进行了探讨。

目录

文摘

英文文摘

声明

第1章绪论

1.1选题背景及研究意义

1.1.1选题背景

1.1.2研究意义

1.2国内外研究的现状

1.2.1国外研究现状

1.2.2国内研究现状

1.3研究思路、框架及主要创新

第2章开展地方国库现金管理的理论研究基础及运行模式

2.1国库现金管理的涵义及目标

2.2理论基础及模式分析

2.2.1制度创新理论

2.2.2国库现金管理的运行模式

2.3小结

第3章地方国库现金管理的必要性与可行性分析

3.1地方国库现金管理的必要性

3.1.1提高闲置库存资金使用效益的客观需要

3.1.2保障地方财政资金安全的客观需要

3.1.3深化财政管理制度改革的客观需要

3.2地方国库现金管理的可行性

3.2.1存在可操作的对象

3.2.2存在可操作的波段

3.3小结

第4章国库最佳库存资金模型的构建

4.1确定最佳库存资金的理论模式

4.1.1成本分析模式

4.1.2存货模式(Inventory Model)

4.1.3随机模式(Stochastic Model)

4.1.4一个实用方法(A Practical Approach)

4.2国库最佳库存资金模型的初步构建

4.2.1确定预测期国库库存资金

4.2.2确定国库最佳库存资金

4.3国库最佳库存资金模型的实际应用

4.4小结

第5章对地方国库现金管理现行可操作模式的探讨

5.1地方国库现金管理的目标和原则

5.1.1地方国库现金管理的目标

5.1.2地方国库现金管理的原则

5.2地方国库现金管理的操作方式

5.2.1对商业银行存款类操作方式的分析

5.2.2对直接购买国债操作方式的分析

5.2.3对人民银行定期存款操作方式的分析

5.2.4对银行间市场拆借操作方式的分析

5.2.5对集中与分散操作方式的分析

5.3地方国库现金管理与货币政策协调的方式

5.3.1建立稳定库存机制

5.3.2恢复财政性资金全额缴存制度

5.3.3创新国库现金管理操作方式

5.3.4建立国库现金管理信息联系机制

5.4建立健全地方国库现金管理法律制度

5.4.1修订与地方国库现金管理相关的法律法规和管理办法

5.4.2制定地方国库现金管理的指导意见

5.4.3建立地方国库现金管理操作制度体系

5.5小结

结论

参考文献

致谢

附录