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A集团基于云采购平台的内部会计控制优化研究
RESEARCH ON OPTIMIZATION OF INTERNAL ACCOUNTING CONTROL OF A GROUP BASED ON CLOUD PROCUREMENT PLATFORM
摘 要
Abstract
目 录
第1章 绪论
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究目的
1.1.3 研究意义
1.2.1 云采购
1.2.2 内部会计控制
1.2.3 ERM-IF模型
1.2.4 研究现状综述
1.3研究内容
1.4 研究方法
1.4.1 文献分析法
1.4.2 案例分析法
第2章 基于云采购系统的内部会计控制现状及分析
2.1 A集团概况
2.2.1 Ariba云采购平台
2.2.2 云采购平台下内部会计控制的新特征
2.2.3 云采购平台上线前内部会计控制情况
2.2.4 云采购平台上线后内部会计控制变化成效
2.3.1 财务会计管理理念问题及成因分析
2.3.2 网络安全与云采购平台风险问题及成因分析
2.3.3 业务流程问题及成因分析
2.3.4 企业内部审计问题及成因分析
2.4 本章小结
第3章 ERM-IF模型下内控体系优化
3.1 营造良好的内部会计控制环境
3.2 建立采购流程动态风险评估体系
3.2.1 目标设定
3.2.2 风险识别
3.2.3 风险评估
3.2.4 风险应对
3.3.1 健全采购管理制度
3.3.2 建立职责分离制度
3.3.3 完善授权权限管理
3.3.4 加强采购审批控制
3.3.5 设立独立仓储部门
3.4.1 内部信息的有效沟通和传递
3.4.2 外部信息的有效沟通和传递
3.4.3 提升信息的有用性
3.5 强化采购流程内部审计
3.6本章小结
第4章 A集团采购内控体系优化预期成效及保障措施
4.1 A集团采购内控体系优化预期成效
4.1.1 A集团基本实现内部会计控制目标
4.1.2 A集团内部会计控制体系有效运行
4.1.3 财务业务一体化管理
4.1.4 采购满足销售需求
4.2 A集团采购内控体系优化保障措施
4.2.1 加强学习培训宣传
4.2.2 成立监督小组
4.2.3 责任落实具体
4.3本章小结
结 论
参考文献
哈尔滨工业大学学位论文原创性声明和使用权限
致 谢
