推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究

摘要

随着科学技术在当代经济发展中的地位和作用越来越突出，自主创新从来没有象今天这样受到世界各国政府、学术界和实践上的高度重视。如果说在工业经济时代，企业之间乃至国家之间的竞争是建立在自然资源和资本资源基础上，还可以靠廉价产品争取部分国际市场的话，那么，随着知识经济的到来，企业乃至国家之间的竞争则要建立在知识的积累和创新上，只能依靠自主创新来赢取自己的一席之地。因此，世界各国尤其是发达国家纷纷把推动自主创新作为国家战略的选择。 那么，在推动自主创新过程中，政府财政政策工具有哪些，财政政策的哪些工具作用于自主创新链条的哪个环节效率更高，为了提高自主创新的效率与效益，其财政政策工具结构如何优化等一系列问题，就成为了倍受关注的问题。从目前我国的实践和理论研究成果来看，与发达国家相比较尚有一定的差距。主要表现在:第一，在国家层面上，推动自主创新的财政政策工具体系尚需充实和健全；第二，在产业及地区层面上，需要考虑政策工具设计与不同产业及地区实践上的平衡问题；第三，在具体控制层面上，由于缺乏强有力的数据支撑和主要分析方法的限制，对财政政策工具的反馈控制尚需加强。为此，本文结合自己工作的实践和体会，从提高自主创新效能出发，对我国推动自主创新的财政政策工具体系、政策工具理论及政策工具效能进行了研究。主要创新性工作及成果如下： (1) 从系统学角度出发，构建了激励自主创新的财政政策工具框架与自主创新链模型，并将二者有机结合起来，建立了多主体参与，多政策工具链接的复杂系统模型。 (2)基于推动自主创新财政政策体系框架，分别建立了财政科技投入、税收优惠、政府采购、风险投资四大政策工具推动自主创新的作用机理和运作模式。 (3)建立了支持自主创新的财政政策评价指标体系，应用DEA方法对其进行了绩效评价分析。