我国农村信用社柜面业务操作风险管理研究——以广东省A农信社案件为例

摘要

近几年来，随着农信社改革的深入，改制为农村商业银行的呼声很高。广东省农信社是全国规模最大的农信社，珠三角地区经济发达，一些资产质量较优的农信社改制为农村商业银行已提上日程。
　　 但是，成立农村商业银行意味着要面对更激烈的市场竞争和管理上的压力，目前农信社案件频发，尤其是内部柜员作案层出不穷，内控管理水平与发展规模明显不匹配。研究表明，操作风险已成为我国银行业面临的主要风险，内部欺诈和柜面业务是我国银行业操作风险损失的主要事件和业务条线。因此，防范柜面业务风险、控制内部欺诈事件对农信社的可持续发展尤为重要。
　　 本文以珠三角代表联社A农信社发生的柜面业务典型案件为例，运用操作风险、内部控制和欺诈三大理论分析了发案原因、案件特点、案件影响及后果，并建议柜面业务风险管理从三方面进行：一是提高技防水平，从系统上控制操作风险；二是完善农信社柜面业务风险管理体系，从制度、控制活动等方面予以保障；三是提高欺诈成本、尽早发现和制止内部欺诈。

目录

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图表目录

第1章 引言

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 研究方法和流程

1.4 可能的贡献与不足

第2章 文献与理论综述

2.1 操作风险的概念、特点及防控

2.2 内部控制的概念、框架及应用

2.3 欺诈的概念及银行业内部欺诈的现状

2.4 操作风险、内部控制、内部欺诈的关系

第3章 案例介绍

3.1 背景介绍

3.2 案件介绍

第4章 案例分析

4.1 柜面业务操作风险分析

4.2 风险管理框架各要素的缺陷

4.3 内部欺诈产生的原因

4.4 案件特点

4.5 案件影响及后果

第5章 政策建议

5.1 提高技防水平,从系统上控制操作风险

5.2 完善农信社柜面业务风险管理体系

5.3 提高欺诈成本、尽早发现和制止内部欺诈

第6章 结论与展望

参考文献

后 记