口岸反洗钱与海关洗钱犯罪管辖权设置

摘要

自2001年加入世界贸易组织以来,中国同全球经济深度融合,经济总量和进出口总额已跃居世界前列,但是金融和贸易监管水平同经济发展尚不相适应。在经济全球化和洗钱犯罪国际化的今天,作为新兴市场经济体,中国日渐成为国际洗钱犯罪集团的重要目标。
　　海关作为国家进出境监管机构,履行进出境货物、物品监管职能,然而,对发生在海关监管区内的跨境洗钱犯罪,作为海关刑事执法力量的缉私警察机构,却没有相应的侦查立案管辖权。在全球跨境洗钱日益猖獗的背景下,海关洗钱犯罪管辖权的缺失很大程度上不利于我国对跨境洗钱犯罪的打击,从而影响国家反洗钱整体工作的成效。
　　本文从洗钱活动的本质入手,在我国现行反洗钱法律法规体系的基础上，立足当前国内外反洗钱形势,重点分析口岸洗钱的方式及其特征,通过比较考察世界主要经济体海关机构在反洗钱格局中的地位和作用,并结合我国洗钱犯罪侦查的基本规律,剖析当前洗钱犯罪侦查立案管辖权设置模式下的侦查现状,对海关洗钱犯罪管辖权的设置问题进行探讨,以期为进一步完善我国反洗钱法律法规体系提供一些思路。全文约3.3万字,共分为三个部分:
　　第一部分主要内容是口岸洗钱概述,从三个层次来论述:首先结合国际反洗钱组织及各国法律法规对洗钱的定义来介绍口岸洗钱的概念,提出口岸洗钱的隐蔽性、有组织性、国际化趋势等特征;接着对口岸洗钱过程进行分析,对口岸洗钱在洗钱过程中的地位予以说明;最后对口岸洗钱的现实及潜在危害进行分析,说明当前我国打击跨境洗钱成效不明显所带来的潜在危害。
　　第二部分重点研究口岸反洗钱形势,为海关洗钱犯罪侦查立案管辖权的设置做铺垫,该部分也分为三个层次论述:第一层次重点对洗钱和反洗钱的国际化趋势进行分析,从洗钱活动的本质特征入手,结合反洗钱国际协作的开展形式提出洗钱和反洗钱国际化的必然趋势,以说明口岸通关环节洗钱活动风险的高企;第二层次从我国当前反洗钱法律规章体系入手,分析中国海关在当前反洗钱格局中的地位和作用,提出海关在我国当前反洗钱格局中的地位和作用同其应有功能尚不匹配的问题;第三层次结合国内外反洗钱实践对通过海关监管口岸进行洗钱的方式及其特点进行重点分析,以说明口岸反洗钱形势的严峻。口岸洗钱方式的多样性、复杂性及较强的技术性、较高的隐蔽性和较低的被追诉性凸显出口岸反洗钱形势的艰巨和复杂,对于论证海关在反洗钱格局中应当发挥更大作用具有重要意义。
　　第三部分主要是在前文的基础上提出赋予缉私警察机构对发生在海关监管区内的跨境洗钱犯罪案件的侦查立案管辖权的构想,以期进一步完善我国反洗钱体系。该部分分为四个层次:首先从比较考察角度分析了世界主要经济体的海关组织在反洗钱格局中的地位、作用及其洗钱犯罪管辖权情况,为我国相关改革提供比较素材;然后介绍我国洗钱犯罪侦查立案管辖权设置状况,分析我国当前洗钱犯罪的基本特征及侦查工作的现状,综合理论和实务界观点对侦查工作的难点进行探讨;接下来提出我国洗钱犯罪管辖权的应有之变,论证海关洗钱犯罪管辖权设置的可行性和必要性;最后提出展望,建言相关部门结合洗钱犯罪发展现状及反洗钱国际环境,重审当前我国洗钱犯罪管辖权设置模式,与时俱进的进行应有改革,以赋予海关洗钱犯罪管辖权为其契机,开启我国反洗钱工作的新进程。

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引 言

一、口岸洗钱概述

（一）口岸洗钱的概念和特征

（二）口岸洗钱的过程

（三）口岸洗钱的危害

二、口岸反洗钱形势分析

（一）洗钱和反洗钱的口岸化趋势

（二）中国海关在当前反洗钱格局中的地位和作用

（三）口岸洗钱的方式和特点

三、中国海关洗钱犯罪管辖权设置构想

（一）世界主要经济体海关洗钱犯罪管辖权设置比较

（二）我国洗钱犯罪管辖权设置及运行现状

（三）口岸洗钱犯罪管辖权设置的应有之变

致谢

参考文献